Valmistelija
Merja Koivula-Laukka, hallintojohtaja, merja.koivula-laukka@rautalampi.fi
Perustelut
Kuntalain 113 §:n nojalla kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilivuoden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.
Rautalammin kunnan tilinpäätös on valmistunut myöhässä, ulkoisen palvelutuottajan resurssiongelmien takia. Tilikauden alijäämä on -717.010,39 euroa.
Rautalammin kuntakonsernin ja kunnan vuoden 2023 tilinpäätös on arvioitua heikompi. Tärkeimmät tulosta pakkaselle painavat erät ovat pelastustoimen varallaolokorvaus -424.724 € ( pakollinen varaus) ja Rautalammin rakennuksen pääomalainan 80.000 € ja osakkeiden 25.329,10 alaskirjaus. Lisäksi palkkakulut ovat n. 130.000 € arvioitua isommat johtuen palkankorotuksista. Palvelujen ostot kasvoivat myös merkittävästi, erityisesti energia n. 92.000 € ja matkustus- ja kuljetuspalvelut 120.000 € Henkilöstötilinpäätös kertoo henkilöstön hyvinvoinnin tilasta ja kustannuksista.
Kunnan kokonaismenot
Talousarvion kokonaismenot olivat -11.627.892 € ja toimintatulot 2.673.383 €.
Verotulot ja valtionosuudet 2023
Verotulojen määräksi arvioitiin talousarviossa 6.877.000 euroa. Verotulotulot olivat yhteensä 7.127.957 euroa eli noin 250.000 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa 2023 arvioitiin. Kunnallisverotulojen määrä oli 5.069.825 euroa, kiinteistöverotuotto 1.320.456 euroa ja yhteisövero-osuus 737.657 euroa. Valtionosuuksia arvioitiin saatavan yhteensä 1.985.623 euroa. Valtionosuuksia saatiin yhteensä 1.971.678 euroa ja ne olivat euroa pienemmät n. 14.000 euroa pienemmät kuin mitä talousarviossa arvioitiin.
Vuosikate ja poistot
Talousarvion mukaisen vuosikatteen arvoitiin olevan 709.570 euroa. Vuosikate oli selvästi heikompi eli 392.613 euroa. Kunnan toimintatuotot olivat 2.673.383 euroa ja noin 656.216 euroa suuremmat kuin talousarviossa arvioitiin. Palvelujen ostot olivat 3,204.634 euroa eli noin 718.000 € enemmän kuin alkuperäisessä talousarviossa arvioitiin. Tässä mukana mm. edellä mainitut varallaolokorvaukset, matkustus- ja kuljetuspalvelut. Toimintakulut kokonaisuudessaan olivat -11.627.892 € euroa ja toteuma noin 1.207.600 euroa talousarviota suurempi. Tilikauden lopullinen tulos oli -717.010 euroa alijäämäinen, kun talousarviossa olettiin tuloksen jäävät n.- 289.000 alijäämäiseksi . Poistot olivat -1.004.294 , noin 142.000 € talousarviossa arvioitua suuremmat.
Tilikauden tulos
Talousarvion kokonaisuuden arvioitiin olevan alijäämäinen tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen -298.143 euroa. Tilikauden tulos osoittaa kuitenkin -717.010,39 euroa alijäämää. Alijäämä kirjataan alijäämä tilille.
Investointimenot
Investointimenot arvioitiin olevan vuonna 2023 yhteensä noin 489.955 euroa. Nettoinvestoinnit olivat 452.809 euroa. Suurimpia investointeja olivat Kerkon vuokratalojen katonkorjaus, kirjaston alakerran kojrjaustyöt, jätevesipumppaamojen rakentaminen, jakeskuskeittiön irtaimen hankinta,
Lainat
Lainamäärä (pitkäaikainen) 31.12.2023 oli 8.892.570 euroa. Rautalammin kunta on vuosien aikana peruskorjannut niitä kiinteistöjä, joissa järjestetään tai tuotetaan kuntalaisille peruspalveluja. Lainamäärä on pysynyt kohtuullisena suurista investoinneista huolimatta. Pitkäaikaista lainaa ei ole otettu vuonna 2023 eikä vuonna 2022.
Vesilaitos
Vesi- ja jätevesimaksuja on vuosittain korotettu merkittävien vesilaitosinvestointien johdosta, mutta edelleen on tarvetta varautua tuleviin verkostosaneerauksiin yms. Vesihuoltolain mukaan vesi- ja viemärilaitoksen pitää pystyä kattamaan investoinnit ja kulutusmenot pitkällä tähtäimellä. Vuonna 2023 vesilaitoksen liikevaihdoksi kirjattiin 508.384 euroa (ulk.+sis,).
Henkilöstö
Palkkaus- ja palkkiomenot olivat 6.206.208 euroa ja noin 220.000 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa arvioitiin. Vuoden 2023 lopussa kunnan palveluksessa oli 140 työntekijää, joista vakinaisia oli 87+12 ( osa-aikaisia), määräaikaisia 24+10 (osa-aikaisia) , työllistettyjä 2+1, oppisopimuksessa 1 ja sivutoimisia 3.
Kuntakonserni
Konsernilaskelmassa 31.12.2023 toimintakate oli -xxxxeuroa. Konsernin vuosikate oli xxxx euroa ja tilikauden tulos oli xxxeuroa. Konsernin tilikauden alijäämä oli xxxx euroa. TÄMÄ TÄYDENTYY!
Ehdotus
Esittelijä
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus esittää, että alijäämä -717.010,39 € siirretään tilikauden alijäämätilille ja katetaan taseseen edellisten tilikausien ylijäämästä.
Päätös
Kunnanhallitus aloitti Rautalammin kunnan tilinpäätöksen 2023 käsittelyn.
Asiantuntijana kuultiin tekninen johtaja Ari Lindgreniä, elinkeinoasiantuntija Tuomo Vähäsarjaa, sivistys- ja hyvinvointijohtaja Matti Vänttistä, kunnanjohtaja Anu Sepposta ja hallintojohtaja Merja Koivula-Laukkaa.
Matti Kärkkäinen poistui kokouksesta, kun tämä pykälä oli käsitelty.