Perustelut
Kuntalain 113 §:n nojalla kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilivuoden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.
Rautalammin kunnan tilinpäätös on valmistunut, tilikauden ylijäämä on 899.796,01 euroa.
Rautalammin kuntakonsernin ja kunnan vuoden 2022 tilinpäätös on arvioitua merkittävästii parempi, menot toteutuivat ennakoitua pienempinä ja tulot ennakoitua suurempina. Henkilöstötilinpäätös kertoo henkilöstön hyvinvoinnin tilasta ja kustannuksista.
Kunnan kokonaismenot
Talousarvion kokonaismenot olivat 30.157.000 € ja toimintatulot 30.771.000 €.
Verotulot ja valtionosuudet 2022
Verotulojen määräksi arvioitiin talousarviossa 10.953.000 euroa. Verotulotulot olivat yhteensä 11.914.500 euroa eli noin 961.500 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa 2022 arvioitiin. Kunnallisverotulojen määrä oli 9.348.149 euroa, kiinteistöverotuotto 1.296.768 euroa ja yhteisövero-osuus 1.269.583 euroa. Valtionosuuksia arvioitiin saatavan yhteensä 12.943.080 euroa. Valtionosuuksia saatiin yhteensä 13.369.021 euroa ja ne olivat 425.941 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa arvioitiin.
Vuosikate ja poistot
Talousarvion mukainen vuosikate arvoitiin olevan -1.174.032 euroa. Vuosikate oli selvästi parempi eli 1.967.045 euroa. Kunnan toimintatuotot olivat 2.635.801 euroa ja noin 165.710 euroa suuremmat kuin talousarviossa arvioitiin. Palvelujen ostot olivat 15.508.648 euroa eli noin 1.156.519 euroa vähemmän kuin alkuperäisessä talousarviossa arvioitiin. Toimintakulut kokonaisuudessaan olivat 26.692.385 euroa ja toteuma noin 1.157.527 euroa talousarviota pienempi. Tilikauden lopullinen tulos oli 899.796,01 euroa ylijäämäinen, kun talousarviossa olettiin tuloksen painuvan alijäämäiseksi -1.995.271 euroa. Suurta myönteistä poikkeamaan selittää terveydenhuollon 1.271.642 euron palautus, asiakaspalveluiden ostot vähenivät noin 1.260.078 euroa . Muilta selittäviä tekijöitä ovat muun muassa: henkilöstökulut vähenivät 230.891 euroa, palvelujen ostoista säästyi 1.156.519 euroa,verotuloja ja valtionosuutta saatiin budjetoitua enemmän ja toimintatuotot kasvoivat. Poistot olivat 1.067.249, noin 146.000 talousarviota arvioitua suuremmat.
Tilikauden tulos
Talousarvion kokonaisuuden arvioitiin olevan alijäämäinen tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen 1.995.271 euroa. Tilikauden tulos osoittaa kuitenkin 899.7769,01 euroa ylijäämää. Ylijäämä kirjataan ylijäämä tilille.
Investointimenot
Investointimenot arvioitiin olevan vuonna 2022 yhteensä noin 554 387euroa. Nettoinvestoinnit olivat 404 518 euroa. Suurimpia investointeja olivat Toholahden kaavatie, Konnenkosken entisöinti, Rautalampi-järven kunnostaminen, jätevesipumppaamon rakentaminen ja torialueen kehittäminen.
Lainat
Lainamäärä (pitkäaikainen) 31.12.2022 oli 10.922.000 euroa. Rautalammin kunta on vuosien aikana peruskorjannut niitä kiinteistöjä, joissa järjestetään tai tuotetaan kuntalaisille peruspalveluja. Lainamäärä on pysynyt kohtuullisena suurista investoinneista huolimatta. Jatkossa on kuitenkin tärkeää, että lainamäärä ei kasva.
Vesilaitos
Vesi- ja jätevesimaksuja on vuosittain korotettu merkittävien vesilaitosinvestointien johdosta, mutta edelleen on tarvetta varautua tuleviin verkostosaneerauksiin yms. Vesihuoltolain mukaan vesi- ja viemärilaitoksen pitää pystyä kattamaan investoinnit ja kulutusmenot pitkällä tähtäimellä. Vuonna 2022 vesilaitoksen liikevaihdoksi kirjattiin 515 647 euroa.
Henkilöstö
Palkkaus- ja palkkiomenot olivat 8.621.248 euroa ja noin 230.891 euroa pienemmät kuin mitä talousarviossa arvioitiin. Vuoden 2022 lopussa kunnan palveluksessa oli 198 työntekijää, joista vakinaisia oli 133, määräaikaisia 27, työllistettyjä 3, oppisopimuksessa 2 (osa-aikainen) ja sivutoimisia 4. Lisäksi kunta maksoi palkkioita ja korvauksia 19 omaishoitajalle ja yhdelle perhehoitajalle.
Kuntakonserni
Konsernilaskelmassa 31.12.2022 toimintakate oli -23.629.131 euroa. Konsernin vuosikate oli 2.959.840 euroa ja tilikauden tulos oli 871.954 euroa. Konsernin tilikauden ylijäämä oli 874.849 euroa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus esittää, että ylijäämä 899.796.01 € kirjataan yljäämätilille.
Päätös
Ehdotus hyväksyttiin.
Asiantuntijana kuultiin kunnanjohtaja Anu Sepposta ja hallintojohtaja Merja Koivula-Laukkaa.