Kunnanvaltuusto, kokous 29.6.2026

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 37 Talouden seurantaraportti 2/2026

RauDno-2026-213

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 20.4.2026

Valmistelija

Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Perustelut

Talouden toteuma 1-2 .2026

Tuloslaskelma 2/2026 

Tasainen kertymä: 16,6%

Toimintatuotot: 17,2 

Myyntituotot (7,9 %) ja maksutuotot (12,5 %) ovat selvästi alle tasaisen kertymän. Tuet ja avustukset ovat toteutuneet erittäin korkeina (87,5 %), mikä selittyy erien ajoittumisella alkuvuoteen ja selittää toimintatuottojen tasaisen kertymän ylitystä. Vertailuna edelliseen vuoteen toimintatuotot ovat vähentyneet -185 417 euroa.

Toimintakulut : 16,7% 

Toimintakulut ovat kokonaisuutena talousarvion mukaisella tasolla (16,7 %), mutta kulurakenteessa on hajontaa:

  • Henkilöstökulut (15,1 %) alittavat tasaisen kertymän.
  • Palvelujen ostot (18,0 %) ylittävät hieman tasaisen tason.
  • Muut toimintakulut (28,8 %) ovat selvästi etupainotteisia.  Erityisesti muiden toimintakulujen kehitystä tulee seurata. Toimintakulut ovat kasvaneet edelliseen vuoteen verrattuna 22 285 euroa. 

Toimintakate: 16,6%

Toimintakate on -1 557 963 € (16,6 %) eli kokonaisuutena lähellä tasaisen kertymän tasoa. 

Vaikka kokonaisprosentti on oikealla tasolla, toimintakatteen laatu on heikentynyt ; tulot eivät kerry tasaisesti sekä menot painottuvat osin alkuvuoteen. Toimintakatteen heikennys edelliseen vuoteen on -207.703 euroa. 

Verotulot: 17.3%

Verotulot ovat toteutuneet arviota paremmin ja myös suhteessa edelliseen vuoteen kasvua on tullut 65.542 euroa. Verotulojen kasvu kompensoi osittain valtionosuuksien laskua.

Valtionosuudet 15,1%  

toteuma odotetusti jäljessä ( muutos valtionosuuksiin) Valtionosuudet -55.702 euroa edellisen vuoden vastaava vähemmin. 

Vuosikate 10.9 %

Vuosikate (10,9 %) jää selvästi alle tasaisen kertymän. Vuosikate on heikentynyt edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 204 613 euroa (−63 %), mikä osoittaa tulorahoituksen tason laskua suhteessa edellisvuoteen.

 

Poistot: 18.8%  korkea toteuma suhteessa vuosikatteeseen johtaa siihen, että tilikauden

Tulos on helmikuun lopussa alijäämäinen (-45 207 €), kun talousarviossa on varauduttu ylijäämäiseen tulokseen. Talouden toteuma on helmikuun lopussa vielä pääosin talousarvion mukainen, mutta kehityssuunta on edellisvuotta heikompi. Toimintakatteen heikkeneminen ja vuosikatteen selvä lasku osoittavat tulorahoituksen tason alentuneen. Loppuvuoden taloustasapaino edellyttää tulojen kertymisen vahvistumista ja menokehityksen hallintaa.

 

Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)

- Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

Ehdotus

Esittelijä

Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Kunnanhallitus merkitsee helmikuun 2026 talouden toteuman tiedoksi ja saattaa sen edelleen valtuustolle tiedoksi.

 

Päätös

Käsitellään seuraavassa kokouksessa.

Kunnanhallitus, 27.4.2026

Valmistelija

Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Perustelut

Talouden toteuma 1-​2 .2026

Tuloslaskelma 2/2026 

Tasainen kertymä: 16,​6%

Toimintatuotot: 17,​2 

Myyntituotot (7,​9 %) ja maksutuotot (12,​5 %) ovat selvästi alle tasaisen kertymän. Tuet ja avustukset ovat toteutuneet erittäin korkeina (87,​5 %),​ mikä selittyy erien ajoittumisella alkuvuoteen ja selittää toimintatuottojen tasaisen kertymän ylitystä. Vertailuna edelliseen vuoteen toimintatuotot ovat vähentyneet -​185 417 euroa.

Toimintakulut : 16,​7% 

Toimintakulut ovat kokonaisuutena talousarvion mukaisella tasolla (16,​7 %),​ mutta kulurakenteessa on hajontaa:

  • Henkilöstökulut (15,​1 %) alittavat tasaisen kertymän.
  • Palvelujen ostot (18,​0 %) ylittävät hieman tasaisen tason.
  • Muut toimintakulut (28,​8 %) ovat selvästi etupainotteisia.  Erityisesti muiden toimintakulujen kehitystä tulee seurata. Toimintakulut ovat kasvaneet edelliseen vuoteen verrattuna 22 285 euroa. 

Toimintakate: 16,​6%

Toimintakate on -​1 557 963 € (16,​6 %) eli kokonaisuutena lähellä tasaisen kertymän tasoa. 

Vaikka kokonaisprosentti on oikealla tasolla,​ toimintakatteen laatu on heikentynyt ;​ tulot eivät kerry tasaisesti sekä menot painottuvat osin alkuvuoteen. Toimintakatteen heikennys edelliseen vuoteen on -​207.703 euroa. 

Verotulot: 17.3%

Verotulot ovat toteutuneet arviota paremmin ja myös suhteessa edelliseen vuoteen kasvua on tullut 65.542 euroa. Verotulojen kasvu kompensoi osittain valtionosuuksien laskua.

Valtionosuudet 15,​1%  

toteuma odotetusti jäljessä ( muutos valtionosuuksiin) Valtionosuudet -​55.702 euroa edellisen vuoden vastaava vähemmin. 

Vuosikate 10.9 %

Vuosikate (10,​9 %) jää selvästi alle tasaisen kertymän. Vuosikate on heikentynyt edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 204 613 euroa (−63 %),​ mikä osoittaa tulorahoituksen tason laskua suhteessa edellisvuoteen.

 

Poistot: 18.8%  korkea toteuma suhteessa vuosikatteeseen johtaa siihen,​ että tilikauden

Tulos on helmikuun lopussa alijäämäinen (-​45 207 €),​ kun talousarviossa on varauduttu ylijäämäiseen tulokseen. Talouden toteuma on helmikuun lopussa vielä pääosin talousarvion mukainen,​ mutta kehityssuunta on edellisvuotta heikompi. Toimintakatteen heikkeneminen ja vuosikatteen selvä lasku osoittavat tulorahoituksen tason alentuneen. Loppuvuoden taloustasapaino edellyttää tulojen kertymisen vahvistumista ja menokehityksen hallintaa.

 

Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)

-​ Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

-​ Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

-​ Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

-​ Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

 

 

Ehdotus

Esittelijä

Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Kunnanhallitus merkitsee helmikuun 2026 talouden toteuman tiedoksi ja saattaa sen edelleen valtuustolle tiedoksi.

Päätös

Ehdotus hyväksyttiin.

Valmistelija

  • Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Perustelut

  

Ehdotus

Kunnanvaltuusto merkitsee helmikuun 2026 talouden seurantaraportin tiedoksi. 

Päätös

Kunnanvaltuusto merkitsi helmikuun 2026 talouden seurantaraportin tiedoksi. 

Liitteet

SLRAPO10.887.pdf.pdf (pdf, 15 kt)

Muutoksenhaku

VALITUSOSOITUS

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä
  • kunnan jäsen.

Valitusaika

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä, jollei muuta näytetä.

Kunnan jäsenen katsotaan saaneen tiedon päätöksestä seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valistusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet

Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
  • päätös on muuten lainvastainen.

Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen

Kunnallivalitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle.

            Itä-Suomen hallinto-oikeus

            PL 1744 (Minna Canthin katu 64)

            70101 KUOPIO

            Sähköposti: ita-suomi.hao@oikeus.fi

            Faksinumero: 029 56 42501

            Puhelinnumero:029 56 42500

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

  • päätös, johon muutosta haetaan
  • miltä kohdin päätökseen haetaan ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi
  • perusteet, joilla muutosta haetaan

Valituksessa on ilmoitettava valittajan nimi ja kotikunta. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta. 

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava postiosoite, puhelinnumero ja muut tarvittavat yhteystiedot. Jos valitusviranomaisen päätös voidaan antaa tiedoksi sähköisenä viestinä, yhteystietona pyydetään ilmoittamaan myös sähköpostiosoite. 

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on littettävä:

  • päätös, johon haetaan muutosta, alkuperäisenä tai jäljennettynä
  • todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta
  • asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle

Oikeudenkäyntimaksu

Muutoksenhakuasian vireille panijalta peritään oikeudenkäyntimaksu sen mukaan kuin tuomioistuinmaksulaissa (1455/2015) säädetään.

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Rautalammin kunnan neuvonnasta, Kuopiontie 11, 77700 Rautalampi, sposti: rautalammin.kunta@rautalampi.fi ja puhelin 040 164 2000. Kunnanvirasto on avoinna ma-pe klo 9-12 ja to lisäksi klo 14-16.