Perustelut
Kuntalain (410/2015) 110 § mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavan kalenterivuoden talousarvio sekä taloussuunnitelma vähintään kolmeksi vuodeksi. Talousarvion ja -suunnitelman tulee toteuttaa kuntastrategiaa, turvata kunnan lakisääteisten tehtävien hoitaminen sekä ottaa huomioon kuntakonsernin taloudelliset vastuut ja velvoitteet.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Talousarviossa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä niiden toteuttamiseen tarvittavat määrärahat ja tuloarviot.
Kunnanhallitus hyväksyi hallintokunnille vuoden 2027 talousarvion valmistelua ohjaavan budjettiraamin 8.9.2026 § 241. Talousarviota on valmisteltu toimialojen esitysten, talouden toteumaennusteiden ja kunnanhallituksen asettamien taloudellisten tavoitteiden pohjalta.
Vuoden 2027 talousarvion valmistelun keskeisenä lähtökohtana on ollut kunnan talouden tasapainon turvaaminen, menokehityksen hallinta sekä investointien mitoittaminen kunnan taloudelliseen kantokykyyn. Talousarvion valmistelussa on otettu huomioon myös valtuuston 16.12.2025 hyväksymän kuntastrategian 2026–2029 tavoitteet ja kärkiprojektit.
Kunnan talouden tasapainottamista jatketaan vuonna 2027 tavoitteellisesti ja suunnitelmallisesti. Kunnanhallituksen linjauksen mukaisesti talouden tasapainottamistoimenpiteillä tavoitellaan 200 000–300 000 euron vuotuista taloudellista vaikutusta. Toimenpiteet kohdistuvat käyttötalouden menojen hallintaan, toimintatapojen ja palvelurakenteiden kehittämiseen sekä kunnan tulopohjan vahvistamiseen. Tavoitteena on turvata kunnan talouden pitkäjänteinen tasapaino ja palvelujen järjestämisedellytykset ilman, että kunnan elinvoiman kehittämisestä luovutaan. Toimenpiteiden valmistelua ja toteutumista seurataan osana kunnan säännöllistä talousraportointia.
Talouden toimintaympäristö ja epävarmuustekijät:
Uudet työllisyysalueet aloittivat vuoden 2025 alussa. Kunnan vastuu viranomaispalveluiden ja aiheuttamisperusteisten palveluiden (starttiraha, palkkatuki, kotouttamiskoulutus) rahoituksesta kasvoivat merkittävästi. Vuoden 2026 alusta työllisyysaluee rahoitusta muutettiin siten, että palveluiden laskutus muuttui selkeästi aiheuttamisperusteiseksi. Lisäksi kunnan vastuu kasvoi ns. sakkomaksuista eli rahoitusvastuu työttömyysetuuksista. Rautalammin osuus ns. sakkomaksuista on n. 200.000 €/v. Pitkäaikaistyöttömyys on kasvanut ja työttömyys on edelleen korkealla tasolla, vaikka talouskasvu on piristynyt. Valtion piti korvata työllisyyden hoidosta syntyneet kustannukset valtionosuuksina 100%:sti, näin ei kuitenkaan käynyt. Vuoden 2026 alussa myös kotouttamistyö siirtyi kuntien vastuulle. Nykyinen hallitus on heikentänyt kotouttamiseen suunnattuja resursseja, ja se lisää epävarmuutta talouden osalta.
Pohjois-Savon hyvinvointialue on vuokrannut kunnalta sote- kiinteistöt, ja niistä saatava vuokratulo on tärkeä tulolähde. Hyvinvointialueen talousongelmat tuovat huolta siitä, säilyvätkö palvelut ja missä laajuudessa Rautalammilla.
Valtionosuusuudistus ei edennyt ja on epäselvää, milloin asiaa uudestaan ryhdytään valmistelemaan. Uudistuksen tarkoituksena oli taata kaikille kunnille tasavertaiset mahdollisuudet hoitaa sille määrätyt lakisääteiset tehtävät. Tosiasia kuitenkin on, että verotulojen kertymä ratkaisee sen, miten kunnan pystyvät palveluita ja elinvoimaa ylläpitämään.
Kuluvan vuoden verotulokertymä on toistaiseksi ollut kohtuullinen. Tällä hetkellä ennuste on, että tilinpäätös 2026 tulee toteutumaan arvioitua myönteisempänä eli ylijäämäisenä.
Koska investoinnit tehdään lainarahalla, on toteutettavat hankkeet valittava huolella, tehden vain välttämättömät ja elinvoiman kannalta tarpeelliset investoinnit.
Talousarvion toimintakulujen loppusumma on -12.022.499 euroa ja toimintatuottojen 2.684.969 euroa, jolloin toimintakate on -9.337.480 euroa.
Menolajeittain tarkasteltuna henkilöstökulut ovat -6.466.309 €. Palvelujen ostot ovat -3.483.053 €. Investointimenot ovat teknisen lautakunnan ehdotuksessa 751.000 €. Kunnanjohtajan karsittu esitys on noin xx€. Merkittävimpinä kohteina ovat terveyskeskuksen käyttövesijohdot ja viemäriverkoston saneeraus ja kaavateiden kunnostaminen.
Kunnallisveron, kiinteistöveron ja yhteisöveron tuottojen arvioidaan olevan 7.611.000 €. Valtionosuuksia kertynee noin 2.335.154 €.
Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 1.020.674 €. Poistojen -909.618 € jälkeen, talousarvion ylijäämä on 111.056 €.
Kunnan lainamäärä on 31.12.2026 noin 6,45 milj. euroa. Uutta lainaa arvioidaan otettavan noin x milj.€, vanhaa maksetaan pois noin 0,6-0.7 milj.€
Taloussuunnitelma vuosiin 2028 ja 2029 sisältyy vielä useita epävarmuustekijöitä tulojen ja menojen osalta.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus päättää aloittaa talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028 - 2029 käsittelyn.