Kunnanhallitus, kokous 10.11.2026

Perustelut

Talouden seurantaraportti 9/2027

Tasainen kertymä 75%

Toimintatuotot  72,9%

Toimintatuotot olivat syyskuun lopussa 1 627 351 euroa eli 72,9 prosenttia talousarviosta. Edellisen vuoden vastaavana ajankohtana toimintatuotot olivat 2 263 311 euroa. Toimintatuotot ovat vähentyneet noin 636 000 euroa edellisvuodesta. Myyntituottojen toteuma oli 57,1 prosenttia, maksutuottojen 85,5 prosenttia, tukien ja avustusten 153,1 prosenttia sekä muiden toimintatuottojen 77,2 prosenttia.

Toimintakulut 72,7%

Toimintakulut olivat yhteensä 8 485 927 euroa eli 72,7 prosenttia talousarviosta. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna toimintakulut ovat kasvaneet noin 129 000 euroa eli 1,5 prosenttia. Henkilöstökulut olivat 4 685 848 euroa eli 75,0 prosenttia talousarviosta. Henkilöstökulut ovat kasvaneet edellisvuodesta noin 124 000 euroa. Palvelujen ostot olivat 2 382 700 euroa eli 72,2 prosenttia talousarviosta. Palvelujen ostot ovat vähentyneet edellisvuodesta noin 46 000 euroa. Aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden toteuma oli 61,0 prosenttia, avustusten 77,3 prosenttia ja muiden toimintakulujen 81,2 prosenttia.

Toimintakate 72,7%

Toimintakate oli -6 858 576 euroa eli 72,7 prosenttia talousarviosta. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna toimintakate on heikentynyt noin 765 000 euroa. Heikentyminen johtuu pääosin toimintatuottojen vähenemisestä.

Verotulot 75,5%

Verotuloja oli kertynyt 5 623 041 euroa eli 75,5 prosenttia talousarviosta. Verotulojen kertymä on noin 298 000 euroa edellisvuotta suurempi.

Valtionosuudet 68%

Valtionosuuksia oli kertynyt 1 879 826 euroa eli 68,0 prosenttia talousarviosta. Valtionosuudet ovat vähentyneet edellisvuoden vastaavasta ajankohdasta noin 247 000 euroa.

Vuosikate 98,1%

Vuosikate oli syyskuun lopussa 1 040 927 euroa eli 98,1 prosenttia koko vuoden talousarviosta. Edellisen vuoden vastaavana ajankohtana vuosikate oli 1 730 581 euroa.

Poistot 83,1%

Suunnitelman mukaiset poistot olivat 726 553 euroa eli 83,1 prosenttia talousarviosta.

Tilikauden tulos 

Tilikauden tulos oli 314 374 euroa ylijäämäinen. Talousarviossa koko vuoden ylijäämäksi on arvioitu 187 524 euroa. Edellisen vuoden vastaavana ajankohtana tulos oli 1 028 203 euroa ylijäämäinen.

Rautalammin kunnan talous on syyskuun lopun toteuman perusteella pysynyt pääosin talousarvion mukaisena. Toimintakulujen toteuma alittaa laskennallisen tasaisen kertymän ja verotulot ovat toteutuneet suunnitellusti. Talouden kehityksessä on kuitenkin huomioitava toimintatuottojen merkittävä väheneminen edellisvuodesta sekä toimintakatteen heikentyminen. Myös valtionosuuksien toteutumisen suunta on huolestuttava. 

Vuosikate on tässä vaiheessa lähes koko vuoden talousarvion suuruinen ja tilikauden tulos ylijäämäinen. Tulokseen sisältyy kuitenkin jo toteutuneita rahoitustuottoja, eikä syyskuun toteuma sellaisenaan kuvaa koko vuoden ennakoitua tulosta. Loppuvuoden talouden seurannassa tulee kiinnittää erityistä huomiota toimintatuottojen kertymään, henkilöstömenoihin, palvelujen ostoihin sekä valtionosuuksien ja poistojen toteutumiseen.

Päätösehdotus

Esittelijä

Kunnanjohtajan päätösehdotus

Kunnanhallitus päättää:

1. merkitä talouden seurantaraportin 1–9/2026 tiedoksi;

2. todeta, että kunnan talous on syyskuun lopussa toteutunut pääosin talousarvion mukaisesti ja tilikauden tulos on 314 374 euroa ylijäämäinen, mutta toimintakate, vuosikate ja tilikauden tulos ovat edellisvuotta heikommat;

3. edellyttää toimialoilta talouden tarkkaa seurantaa ja tarvittaviin korjaaviin toimenpiteisiin ryhtymistä talousarvion toteutumisen varmistamiseksi; sekä

4. esittää talouden seurantaraportin kunnanvaltuustolle tiedoksi.