Kunnanhallitus, kokous 6.10.2025

Perustelut

Talouden seurantaraportti  8/2025 tasainen kertymä 66.66%

Toimintatuotot  71.5%

• Toteuma 1,92 M€ (71,5 % budjetista), eli hyvässä vauhdissa.

• Myynti- ja maksutuotot 61–72 % tasolla.

• Tuet ja avustukset ylittävät budjetin jo 152 %:lla – tämä on merkittävä positiivinen tekijä.

• Muut toimintatuotot toteutuneet 65 %.

Toimintakulut 62%

• Yhteensä 7,35 M€ (62 % budjetista).

• Henkilöstökulut 64 % budjetista: kulkee tasaisesti, mutta on suurin kokonaismenoerä. 

• Palvelujen ostot 61 %, aineet ja tarvikkeet 54 % – kulut ovat hallinnassa suhteessa budjetoituun.

• Muut toimintakulut 72,5 % – ylittää hieman aikataulullisen toteuman, tämä voi kertoa kausivaihtelusta tai kertaluonteisista menoista

Toimintakate:  59,2%

Verotulot   64,6%

4,6 M€  Toteuma on linjassa tasaisen toteuman kanssa.

Valtionosuudet  70% 

1,89 M€ toteutunut arvioidusti.

Vuosikate  152,8%

• Vuosikate 1,43 M€ ylijäämäinen tilanne verrattuna talousarvioon tai edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon.

Tilikauden tulos

• Tilikauden tulos 805 t€, vaikka budjetti ennusti vain 69 t€. Toteuma on yli 11-kertainen.

1. Tulot ovat vahvat, erityisesti tukien ja avustusten ylijäämä. Tämä kompensoi kulupuolta tehokkaasti.

2. Kulujen toteuma on maltillinen suhteessa aikaan, eikä ylityksiä näy laajasti, vaikka muut toimintakulut hieman painavat.

3. Verorahoitus etenee aikataulussa, joten loppuvuodelta ei ole syytä odottaa merkittävää notkahdusta.

4. Rahoitustuotot lähes toteutuneet jo kokonaan – tämä voi olla kertaluonteista, joten vuosittaisen ennusteen kannalta pitää arvioida, toistuuko 2026.

5. Tuloskehitys on huomattavasti budjetoitua parempi: kunnan talous on selkeästi vahvemmassa asemassa kuin budjetti ennusti.

Johtopäätökset ja ennuste loppuvuodelle 2025

• Vuoden 2025 tulos tulee olemaan ylijäämäinen ja todennäköisesti selvästi budjetoitua korkeampi.

• Vuosikatteen perusteella kunta pystyy kattamaan poistot ja silti jää merkittävä ylijäämä.

• Mikäli verotulot ja valtionosuudet realisoituvat täysimääräisesti, voidaan odottaa tilikauden tuloksen olevan selvästi ylijäämäinen 

• Suurimmat epävarmuudet liittyvät loppuvuoden kulujen kasvuun (henkilöstömenot, palvelujen ostot) ja siihen, ovatko tukien/avustusten ylitykset pysyviä vai kertaluonteisia.

Rautalammin kunnan talous on 8/2025 selvästi ylijäämäinen ja kehittyy paljon budjetoitua paremmin. Hyvään tulokseen vaikuttavat erityisesti tuet ja avustukset sekä menokurin säilyminen.

Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)

- Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

Päätösehdotus

Esittelijä

Kunnanhallitus merkitsee taloudenseurantaraportin 8/2025 tietoon saaduksi ja esittää sitä edellen kunnanvaltuustolle tiedoksi.