Perustelut
Rautalammin kunnan vuoden 2025 talous toteutuu tuloslaskelman 12/2025 perusteella kokonaisuutena selvästi talousarviota paremmin. Toimintatuotot toteutuvat ennusteen mukaan 3,03 milj. eurossa (112,7 % TA), mikä on 0,34 milj. euroa talousarviota enemmän. Toimintakulut toteutuvat ennusteen mukaan 11,11 milj. eurossa (92,6 % TA), alittaen talousarvion 0,89 milj. eurolla. Näiden yhteisvaikutuksena toimintakate on –8,08 milj. euroa, mikä on 1,23 milj. euroa talousarviota parempi.
Verotulot toteutuvat ennusteen mukaan 7,03 milj. eurossa (98,9 % TA) ja valtionosuudet 2,92 milj. eurossa (108,2 % TA), ylittäen talousarvion 0,22 milj. eurolla. Rahoituserät toteutuvat kokonaisuutena talousarviota paremmin. Vuosikate on ennusteen mukaan 2,21 milj. euroa, mikä on 1,40 milj. euroa talousarviota parempi ja kattaa poistot täysimääräisesti. Tilikauden tulos muodostuu ennusteen mukaan noin 1,35 milj. euron ylijäämäiseksi, mikä on 1,41 milj. euroa talousarviota parempi.
Talousarviota parempi tulos muodostuu usean tekijän yhteisvaikutuksesta:
-
Toimintatuottojen ennakoitua parempi kertymä
Myynti- ja maksutuotot sekä saadut tuet ja avustukset ylittivät talousarvion. Erityisesti avustusten toteuma oli arvioitua suurempi, mikä paransi tulosta. Osa tuotoista on luonteeltaan kertaluonteisia.
-
Toimintakulujen selvä alittuminen
Toimintakulut alittuivat talousarviossa merkittävästi. Henkilöstökulujen toteuma jäi arvioitua pienemmäksi muun muassa rekrytointien ajoittumisen ja sijaistarpeiden vähäisyyden vuoksi. Myös palvelujen ostot sekä aine-, tarvike- ja tavarahankinnat toteutuivat ennakoitua maltillisemmalla tasolla.
-
Valtionosuuksien ja rahoituserien myönteinen kehitys
Valtionosuudet ylittivät talousarvion, ja rahoituserät toteutuivat kokonaisuutena arvioitua paremmin. Erityisesti korkokulujen jääminen talousarviota pienemmiksi vahvisti vuosikatetta.
Kokonaisuutena parempi tulos perustuu sekä menokehityksen hallintaan että osin kertaluonteisiin tuloeriin, minkä vuoksi talouden pitkän aikavälin kestävyyttä tulee arvioida edelleen talousarviovalmistelun yhteydessä.
Tilinpäätöksen valmistelu on vielä kesken, ja lukuihin on mahdollista tulla muutoksia. Lisäksi tilinpäätökseen on suunnitteilla arvonalennuksia, jotka tulevat heikentämään tilikauden tulosta. Tilinpäätöksen valmisteluaikataulun mukaisesti tilinpäätös valmistuu maaliskuun lopussa.
Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)
- Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus merkitsee vuoden 2025 tilinpäätösennusteen tiedoksi.