Kunnanhallitus, kokous 9.2.2026

Perustelut

Talouden seurantaraportti 12/2025 

Tasianen kertymä: 100 %

Toimintatuotot : 112,7%

Kunnan toimintatuotot toteutuivat vuonna 2025 yhteensä 3,03 milj. euroa, mikä on 112,7 % talousarviosta. Tuotot ylittivät talousarvion noin 0,34 milj. eurolla. Ylitys muodostui erityisesti myyntituotoista, maksutuotoista sekä tuista ja avustuksista, joiden toteuma oli selvästi talousarviota parempi.

Toimintakulut: 92,6%

Toimintakulut olivat yhteensä 11,11 milj. euroa, eli 92,6 % talousarviosta. Toimintakulut alittuivat noin 0,89 milj. eurolla.

• Henkilöstökulut alittuivat noin 0,27 milj. euroa (95,7 % TA:sta).

• Palvelujen ostot alittuivat noin 0,37 milj. euroa (89,4 % TA:sta).

• Myös aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden sekä muiden toimintakulujen toteuma jäi talousarviota pienemmäksi.

• Avustukset ylittivät talousarvion noin 0,02 milj. eurolla.

Toimintakate 86,8%

Toimintatuottojen ja -kulujen erotuksena muodostunut toimintakate oli –8,08 milj. euroa, mikä on 1,23 milj. euroa talousarviota parempi.

Verotulot 98,9%

Verotulot toteutuivat lähes talousarvion mukaisesti (98,9 %), ollen 7,03 milj. euroa.

Valtionosuudet: 108,2% 

Valtionosuudet ylittivät talousarvion 0,22 milj. eurolla ja olivat yhteensä 2,92 milj. euroa

Vuosikate: 274,3%

vuosikate oli 2,21 milj. euroa, mikä on 1,40 milj. euroa talousarviota parempi. Vuosikate kattoi poistot.

Poistot 98,7%

Poistojen jälkeen tilikauden tulos muodostui  1,35 milj. euroksi, mikä on  1,41 milj. euroa talousarviota parempi.
Tilikausi päättyi  1,35 milj. euron ylijäämään.

Talousarvio toteutui selvästi ennakoitua paremmin

Toimintatuotot ylittivät talousarvion ja toimintakulut alittuivat merkittävästi. Erityisesti henkilöstökulujen sekä palvelujen ostojen alittuminen paransi toimintakatetta noin 1,23 milj. eurolla talousarvioon nähden. Tämä kertoo hyvästä talouden ohjauksesta ja menokurin toteutumisesta vuonna 2025.

Vuosikate oli 2,21 milj. euroa, mikä on 1,40 milj. euroa talousarviota parempi. Vuosikate kattoi poistot täysimääräisesti, mikä osoittaa kunnan tulorahoituksen olevan kestävällä tasolla ja luo edellytyksiä investointien rahoittamiseen ilman lisävelkaantumista.Tilikausi ylijäämäinen – selkeä käänne talousarvioon nähden

Tilikausi päättyi noin 1,35 milj. euron ylijäämään, mikä on 1,41 milj. euroa talousarviota parempi. Tulos vahvistaa kunnan taloudellista asemaa ja parantaa puskuria tulevien vuosien epävarmuuksia vastaan.

Keskeiset riskit:

1. Tulopohjan kertaluonteisuus:  Osa vuoden 2025 hyvästä tuloksesta perustuu kertaluonteisiin eriin (mm. tuet ja avustukset sekä rahoitustuotot). Riski on, että vastaava tulotaso ei toistu tulevina vuosina, jolloin talouden tasapaino heikkenee ilman sopeuttavia toimenpiteitä.

2. Palvelujen ostojen kustannuspaine:  Palvelujen ostot alittuivat talousarviossa.  Hintojen nousu, palvelutarpeen kasvu tai sopimusmuutokset voivat nopeasti lisätä menoja tulevilla tilikausilla.

3. Henkilöstömenojen nousupaine. Vuonna 2025 henkilöstökulut toteutuivat talousarviota pienempinä, mutta yleiskorotukset, sijaistarpeet ja rekrytointivaikeudet voivat nostaa palkkakustannuksia jatkossa. Erityisesti pienessä kunnassa yksittäisillä rekrytoinneilla on suuri taloudellinen vaikutus.

4. Valtionosuuksien ja verotulojen epävarmuus. Valtionosuuksiin ja verotuloihin liittyy merkittävää lainsäädännöllistä ja suhdanneriskiä. Pienetkin muutokset laskentaperusteissa tai työllisyystilanteessa voivat vaikuttaa kunnan talouteen suhteellisesti paljon.

5. Investointien rahoitus ja poistot. Vahva vuosikate luo edellytyksiä investoinneille, mutta investointien kasvu lisää jatkossa poistoja ja rahoitusmenoja. Riski on, että investointitaso nousee yli tulorahoituksen kestokyvyn.

Hyvästä tuloksesta huolimatta kunnan talouteen liittyy riskejä erityisesti kertaluonteisten tulojen varaan rakentumisessa, palvelujen ostojen ja henkilöstömenojen kustannuspaineissa sekä verotulojen ja valtionosuuksien epävarmuudessa. Investointien mitoittamisessa tulee huomioida tulorahoituksen pitkän aikavälin kestävyys.

Päätösehdotus

Esittelijä

Salassapidettävät tiedot poistettu.