Perustelut
Kuntalain 113 §:n nojalla kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilivuoden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.
Rautalammin kunnan tilinpäätös on ylijäämäinen 561.194 euroa.
Rautalammin kuntakonsernin ja kunnan vuoden 2024 tilinpäätös on arvioitua selvästi parempi. Tärkeimmät tulosta parantavat tekijät ovat: henkilöstökulut olivat n. 250.000 euroa pienemmät, palvelujen ostoista nipistettiin n. 240.000 euroa. Tulopuolella tuet ja avustukset kasvoi selvästi, kunta sai harkinnanvaraista valtionosuutta 293.000 euroa. Lisäksi Vaalijalan kuntayhtymän purkamisesta osakkuuspääomaa palautui lähes 200.000 euroa.
Kunnan kokonaismenot
Talousarvion kokonaismenot olivat -10.886.537 € ja toimintatulot 2.585.275 €.
Verotulot ja valtionosuudet 2024
Verotulojen määräksi arvioitiin talousarviossa 6.900.000 euroa. Verotulotulot olivat yhteensä 7.016.237 euroa eli noin 116.000 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa 2024 arvioitiin. Kunnallisverotulojen määrä oli 5.008.445 euroa, kiinteistöverotuotto 1.400.902 euroa ja yhteisövero-osuus 606.890 euroa. Valtionosuuksia arvioitiin saatavan yhteensä 2.326.707 euroa. Valtionosuuksia saatiin yhteensä 2.715.109 euroa ja ne olivat 388.402 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa arvioitiin.
Vuosikate ja poistot
Talousarvion mukaisen vuosikatteen arvoitiin olevan 942.056 euroa. Vuosikate oli selvästi parempi eli 1.867.420 euroa. Kunnan toimintatuotot olivat 2.585.275 euroa . Palvelujen ostot olivat -2.943.045 euroa eli n. 173.000 euroa enemmän kuin talousarviossa. Toimintakulut kokonaisuudessaan olivat -10.886.537 € euroa eli n. 314.000 euroa vähemmän kuin talousarviossa. Tilikauden lopullinen tulos oli 561.000 euroa ylijäämäinen, kun talousarviossa olettiin tuloksen jäävät n.- 339.658 alijäämäiseksi . Poistot olivat -1.306.226 , noin 375.412 € talousarviossa arvioitua suuremmat. Selittävänä tekijänä on Valtion virastotalon osakkeiden alaskirjaus 352.337 euroa
Tilikauden tulos
Talousarvion kokonaisuuden arvioitiin olevan alijäämäinen tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen -339.658 euroa. Tilikauden tulos osoittaa kuitenkin ylijäämää 561.000 euroa. Ylijäämä kirjataan tilikauden ylijäämätilille.
Investointimenot
Investointimenot arvioitiin olevan vuonna 2024 yhteensä noin 690.000 euroa. Nettoinvestoinnit olivat 476.578 euroa. Suurimpia investointeja olivat Toholahden teollisuusalueen infra, As Oy Tiinarin piha-alue ja vesilaitoksen etäluettavat mittarit ja talojohtojen rakentaminen.
Lainat
Lainamäärä (pitkäaikainen) 31.12.2024 oli 5.835.000 euroa. Rautalammin kunta on vuosien aikana peruskorjannut niitä kiinteistöjä, joissa järjestetään tai tuotetaan kuntalaisille peruspalveluja. Lainamäärä on pysynyt kohtuullisena suurista investoinneista huolimatta. Pitkäaikaista lainaa ei ole otettu vuonna 2024, 2023 eikä vuonna 2022.
Vesilaitos
Vesi- ja jätevesimaksuja on vuosittain korotettu merkittävien vesilaitosinvestointien johdosta, mutta edelleen on tarvetta varautua tuleviin verkostosaneerauksiin yms. Vesihuoltolain mukaan vesi- ja viemärilaitoksen pitää pystyä kattamaan investoinnit ja kulutusmenot pitkällä tähtäimellä. Vuonna 2024 vesilaitoksen liikevaihdoksi kirjattiin 474.439 euroa (ulk.)
Henkilöstö
Palkkaus- ja palkkiomenot olivat -6.065.598 euroa ja noin 276.000 euroa pienemmät kuin mitä talousarviossa arvioitiin. Vuoden 2024 lopussa kunnan palveluksessa oli 133 työntekijää, joista vakinaisia oli 87+10 ( osa-aikaisia), määräaikaisia 26+4 (osa-aikaisia) , työllistettyjä 0+1, oppisopimuksessa 1 ja sivutoimisia 4.
Kuntakonserni
Konsernilaskelmassa 31.12.2024 toimintakate oli - 7.891.000 euroa. Konsernin vuosikate oli 2.258.000 euroa ja tilikauden tulos oli 523.000 euroa. Konsernin tilikauden ylijäämä oli 514.000 euroa.
Ehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus esittää, että ylijäämä 561.194 euroa kirjataan tilikauden ylijäämätilille.
Päätös
Ehdotus hyväksyttiin.
Tekstiin ja muutamaan taulukkoon tehdään teknisiä tarkistuksia.
Asiantuntijana kuultiin kunnanjohtaja Anu Sepposta, sivistys- ja hyvinvointijohtaja Matti Vänttistä ja hallintojohtaja Merja Koivula-Laukkaa.