Perustelut
Hallinto-osastolla on valmisteltu luonnos vuoden 2024 talousarvion ja taloussuunnitelman 2025-2027 laadintaohjeiksi. Ohjeissa on otettu huomioon tarkastuslautakunnan esittämät suositukset toiminnan ja talouden suunnittelun osalta. Hallintokuntien tulee johtaa vuositavoitteet päivitetystä kuntastrategiasta siten, että ne ovat yksiselitteisiä ja niiden toteutumista voidaan seurata. Tavoitteiden tulee olla mahdollisimman konkreettisia ja niiden toteutumisen arviointia varten on rakennettava mahdollisuuksien mukaan toimivat mittarit. Tavoitteiden määrittelyssä tulee huomioida kuntastrategia, elivoimasuunnitelma sekä hyvinvointikertomus ja -suunnitelma ja näihin tullaan korostetusti kiinnittämään huomiota tavoitteiden asetannassa.
Kuntaliitto on julkaissut vuonna 2011 suosituksen "Kunnan ja kuntayhtymä talousarvio ja -suunnitelma", jota sovelletaan talousarvion 2024 laadinnassa.
Ohjeiden tavoitteena on selkeyttää ja tukea talousarvion laadinnan prosessia. Hallintokunnat tulee edelleen kehittää tavoitteiden asettelua siten, että ne ovat olennaisia, selkeitä ja mitattavia.
Investointien osalta edellytetään, että niille asetetaan tavoitteet. Toimialojen tulee selvittää, tavoitellaanko investoinneilla palvelutuotannon määrän lisäystä, palvelukyvyn parantamista tai tuotannon tehostamista.
Talousarvion teknisen tekemisen lisäksi ohjeissa on esitys/ malli siitä, miten hallintokunnat raportoivat kolmannesvuosittain.
Vuoden 2024 talousarvion laadinta on hyvin haasteellinen, koska vuoden 2023 tasosta kustannukset eivät saa nousta, vaan kuluja pitäisi pystyä leikkaamaan ja tuloja lisäämään. Hallintokunnilta vaaditaan edelleen tiukkaa talouskuria, säästöesityksiä ja/tai esityksiä tulojen lisäämiseksi.Myös rakenteellisia muutoksia on voitava toteuttaa. Tavoitteena on estää alijäämäkierre ja saada kunnan talous vähintäänkin tasapainoon.
Hallintokunnille tullaan syksyllä 2023 antamaan taloudellinen raami, jota tulee noudattaa. Ennusteet valtionosuuksista täsmentyvät vasta loppuvuodesta ja verotulojen osalta alkusyksystä.
Ehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus päättää hyväksyä vuoden 2024 talousarvion ja taloussuunnitelman 2025-2027 laadintaohjeet.
Päätös
Kunnanhallitus hyväksyi ehdotuksen lisäyksellä, että sitovat tavoitteet pitää johtaa kuntastrategiasta. Investointien osalta tulee esittää hankesuunnitelma ja tarkat perustelut hankkeelle. Konserniyhtiöiden osalta tulee antaa raportit samassa rytmissä kuin kunnan muussakin raportoinnissa ( kolmannesvuosittain).