Kunnanhallitus, kokous 29.5.2023

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 139 Rautalammin kunnan tilinpäätös 2022

RauDno-2023-155

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 27.3.2023

Valmistelija

Merja Koivula-Laukka, hallintojohtaja, merja.koivula-laukka@rautalampi.fi

Perustelut

Kuntalain 113 §:n nojalla kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilivuoden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.

Rautalammin kunnan tilinpäätös on valmistunut, tilikauden ylijäämä on 899.796,01 euroa.

Rautalammin kuntakonsernin ja kunnan vuoden 2022 tilinpäätös on arvioitua merkittävästii parempi, menot toteutuivat ennakoitua pienempinä ja tulot ennakoitua suurempina. Henkilöstötilinpäätös kertoo henkilöstön hyvinvoinnin tilasta ja kustannuksista. 

Kunnan kokonaismenot

Talousarvion kokonaismenot olivat 30.157.000 €  ja toimintatulot 30.771.000 €.

Verotulot ja valtionosuudet 2022

Verotulojen määräksi arvioitiin talousarviossa 10.953.000 euroa. Verotulotulot olivat yhteensä 11.914.500 euroa eli noin 961.500 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa 2022 arvioitiin. Kunnallisverotulojen määrä oli 9.348.149 euroa, kiinteistöverotuotto 1.296.768 euroa ja yhteisövero-osuus 1.269.583 euroa. Valtionosuuksia arvioitiin saatavan yhteensä 12.943.080 euroa. Valtionosuuksia saatiin yhteensä  13.369.021 euroa ja ne olivat 425.941 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa arvioitiin.

Vuosikate ja poistot

Talousarvion mukainen vuosikate arvoitiin olevan -1.174.032 euroa. Vuosikate oli selvästi parempi eli 1.967.045 euroa. Kunnan toimintatuotot  olivat 2.635.801  euroa ja noin 165.710 euroa suuremmat kuin talousarviossa arvioitiin. Palvelujen ostot olivat 15.508.648  euroa eli noin 1.156.519 euroa vähemmän kuin alkuperäisessä talousarviossa arvioitiin. Toimintakulut kokonaisuudessaan olivat 26.692.385 euroa ja toteuma noin 1.157.527 euroa talousarviota pienempi. Tilikauden lopullinen tulos oli 899.796,01 euroa ylijäämäinen, kun talousarviossa olettiin tuloksen painuvan alijäämäiseksi -1.995.271 euroa. Suurta myönteistä poikkeamaan selittää terveydenhuollon 1.271.642 euron palautus, asiakaspalveluiden ostot vähenivät noin 1.260.078 euroa . Muilta selittäviä tekijöitä ovat muun muassa: henkilöstökulut vähenivät 230.891 euroa, palvelujen ostoista säästyi 1.156.519 euroa,verotuloja ja valtionosuutta saatiin budjetoitua enemmän ja toimintatuotot kasvoivat. Poistot olivat 1.067.249, noin 146.000 talousarviota arvioitua suuremmat.

Tilikauden tulos

Talousarvion kokonaisuuden arvioitiin olevan alijäämäinen tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen 1.995.271 euroa. Tilikauden tulos osoittaa kuitenkin 899.7769,01 euroa ylijäämää. Ylijäämä kirjataan ylijäämä tilille.

Investointimenot

Investointimenot arvioitiin olevan vuonna 2022 yhteensä noin 554 387euroa. Nettoinvestoinnit olivat 404 518 euroa. Suurimpia investointeja olivat Toholahden kaavatie, Konnenkosken entisöinti, Rautalampi-järven kunnostaminen, jätevesipumppaamon rakentaminen ja torialueen kehittäminen.

Lainat

Lainamäärä (pitkäaikainen) 31.12.2022 oli 10.922.000 euroa. Rautalammin kunta on vuosien aikana peruskorjannut niitä kiinteistöjä, joissa järjestetään tai tuotetaan kuntalaisille peruspalveluja. Lainamäärä on pysynyt kohtuullisena suurista investoinneista huolimatta. Jatkossa on kuitenkin tärkeää, että lainamäärä ei kasva.

Vesilaitos

Vesi- ja jätevesimaksuja on vuosittain korotettu merkittävien vesilaitosinvestointien johdosta, mutta edelleen on tarvetta varautua tuleviin verkostosaneerauksiin yms. Vesihuoltolain mukaan vesi- ja viemärilaitoksen pitää pystyä kattamaan investoinnit ja kulutusmenot pitkällä tähtäimellä. Vuonna 2022 vesilaitoksen liikevaihdoksi kirjattiin 515 647 euroa.

Henkilöstö

Palkkaus- ja palkkiomenot olivat 8.621.248 euroa ja noin 230.891  euroa pienemmät kuin mitä talousarviossa arvioitiin. Vuoden 2022 lopussa kunnan palveluksessa oli 198 työntekijää, joista vakinaisia oli 133, määräaikaisia 27, työllistettyjä 3, oppisopimuksessa 2 (osa-aikainen) ja sivutoimisia 4. Lisäksi kunta maksoi palkkioita ja korvauksia 19 omaishoitajalle ja yhdelle perhehoitajalle. 

Kuntakonserni

Konsernilaskelmassa 31.12.2022 toimintakate oli -23.629.131 euroa. Konsernin vuosikate oli 2.959.840 euroa ja tilikauden tulos oli 871.954 euroa. Konsernin tilikauden ylijäämä oli 874.849  euroa.

Ehdotus

Esittelijä

Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus esittää, että ylijäämä 899.796.01 € kirjataan yljäämätilille.

Päätös

Ehdotus hyväksyttiin.

Asiantuntijana kuultiin kunnanjohtaja Anu Sepposta ja hallintojohtaja Merja Koivula-Laukkaa.

Valmistelija

  • Merja Koivula-Laukka, hallintojohtaja, merja.koivula-laukka@rautalampi.fi

Perustelut

Kunnanhallitus hyväksyi tilinpäätöksen 2022 kokouksessaan 27.3.2023. Tämän jälkeen on käyty neuvotteluja Vaalijalan ylijäämän käsittelystä ja mahdollisesta Kiinteistöosakeyhtiö Oikarilan teollisuushallien osalta tehtävästä osittaisesta alaskirjauksesta.

Vaalijalan päätöksen mukaisesti ylijäämän palautusta olisi tulossa 178.204,51 €. Päätöksestä on valitettu.

Oikarilan osalta on suunnitteilla fuusio, joka muuttaa yhtiön tilannetta. Tilintarkastajan kanssa on neuvoteltu asiasta, ja hänen ohjeensa on ollut, että Oikarilasta ei välttämättä tarvitse kirjata koko laskennallista osuutta (tasearvo – yhtiön opo/nettovarallisuus) vaan riittävä osa perustuen kunnan harkintaan. Yritysjärjestelyiden seurauksena voisi tulla fuusiotappiota/voittoa riippuen tilanteesta järjestelyvuonna.

 

Ehdotus

Esittelijä

  • Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Kunnanhallitus päättää, että Vaalijalan ylijäämän palautusta ei kirjata rahoitustuottoihin. Tilinpäätöksen liitetiedostoihin kirjataan, että ylijäämän palautusta vuoden 2022 osalta on mahdollisesti tulossa 178.204,51 €.

Varovaisuusperiaatteen mukaisesti Kiinteistöosakeyhtiö Oikarilan teollisuushallit Oy:n osalta tehdään 300.000 € alaskirjaus.

Päätös

Ehdotus hyväksyttiin lisäyksellä, että kunnanjohtaja valtuutetaan tekemään tilntarkastuksen perusteella liitetiedostoihin teknisiä korjauksia/ täydennyksiä.

Liitteet

valmis KH korjattu.pdf.pdf (pdf, 1736 kt)

Muutoksenhaku

OHJEET OIKAISUVAATIMUKSEN TEKEMISEKSI

Tähän päätökseen tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen (Kuntalaki § 134). Päätökseen ei saa hakea muutosta valittamalla tuomioistuimeen.

Oikaisuvaatimusoikeus

Oikaisuvaatimuksen saa tehdä

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä
  • kunnan jäsen.

Oikaisuvaatimusaika

Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Oikaisuvaatimuksen on saavuttava Rautalammin kunnanvirastoon määräajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä, jollei muuta näytetä. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta oikaisuvaatimusaikaan. Jos oikaisuvaatimusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa oikaisuvaatimuksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Oikaisuvaatimusviranomainen

Rautalammin kunnan kunnanhallitus
Kuopiontie 11, 77700 Rautalampi
Sähköpostiosoite: rautalammin.kunta@rautalampi.fi
Puhelinnumero: 040 164 2000
Kunnanvirasto avoinna: ma – pe 09.00 – 15.00

Oikaisuvaatimuksen muoto ja sisältö

Oikaisuvaatimus on tehtävä kirjallisesti ja se on tekijän allekirjoitettava. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.
 
Oikaisuvaatimuksessa on ilmoitettava:

  • päätös, johon haetaan oikaisua
  • miten päätöstä halutaan oikaistavaksi
  • millä perusteella oikaisua vaaditaan
  • oikaisuvaatimuksen tekijän nimi ja yhteystiedot

Oikaisuvaatimuksessa on lisäksi ilmoitettava tekijän nimi, kotikunta, postiosoite ja puhelinnumero. Jos oikaisuvaatimuspäätöss voidaan antaa tiedoksi sähköisenä viestinä, yhteystietona pyydetään ilmoittamaan myös sähköpostiosoite. 

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Rautalammin kunnan neuvonnasta, Kuopiontie 11, 77700 Rautalampi, sposti: rautalammin.kunta@rautalampi.fi ja puhelin 040 164 2000. Kunnanvirasto on avoinna ma-pe klo 9-15.