Perustelut
Talouden toteuma 1-2 .2026
Tuloslaskelma 2/2026
Tasainen kertymä: 16,6%
Toimintatuotot: 17,2
Myyntituotot (7,9 %) ja maksutuotot (12,5 %) ovat selvästi alle tasaisen kertymän. Tuet ja avustukset ovat toteutuneet erittäin korkeina (87,5 %), mikä selittyy erien ajoittumisella alkuvuoteen ja selittää toimintatuottojen tasaisen kertymän ylitystä. Vertailuna edelliseen vuoteen toimintatuotot ovat vähentyneet -185 417 euroa.
Toimintakulut : 16,7%
Toimintakulut ovat kokonaisuutena talousarvion mukaisella tasolla (16,7 %), mutta kulurakenteessa on hajontaa:
- Henkilöstökulut (15,1 %) alittavat tasaisen kertymän.
- Palvelujen ostot (18,0 %) ylittävät hieman tasaisen tason.
- Muut toimintakulut (28,8 %) ovat selvästi etupainotteisia. Erityisesti muiden toimintakulujen kehitystä tulee seurata. Toimintakulut ovat kasvaneet edelliseen vuoteen verrattuna 22 285 euroa.
Toimintakate: 16,6%
Toimintakate on -1 557 963 € (16,6 %) eli kokonaisuutena lähellä tasaisen kertymän tasoa.
Vaikka kokonaisprosentti on oikealla tasolla, toimintakatteen laatu on heikentynyt ; tulot eivät kerry tasaisesti sekä menot painottuvat osin alkuvuoteen. Toimintakatteen heikennys edelliseen vuoteen on -207.703 euroa.
Verotulot: 17.3%
Verotulot ovat toteutuneet arviota paremmin ja myös suhteessa edelliseen vuoteen kasvua on tullut 65.542 euroa. Verotulojen kasvu kompensoi osittain valtionosuuksien laskua.
Valtionosuudet 15,1%
toteuma odotetusti jäljessä ( muutos valtionosuuksiin) Valtionosuudet -55.702 euroa edellisen vuoden vastaava vähemmin.
Vuosikate 10.9 %
Vuosikate (10,9 %) jää selvästi alle tasaisen kertymän. Vuosikate on heikentynyt edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 204 613 euroa (−63 %), mikä osoittaa tulorahoituksen tason laskua suhteessa edellisvuoteen.
Poistot: 18.8% korkea toteuma suhteessa vuosikatteeseen johtaa siihen, että tilikauden
Tulos on helmikuun lopussa alijäämäinen (-45 207 €), kun talousarviossa on varauduttu ylijäämäiseen tulokseen. Talouden toteuma on helmikuun lopussa vielä pääosin talousarvion mukainen, mutta kehityssuunta on edellisvuotta heikompi. Toimintakatteen heikkeneminen ja vuosikatteen selvä lasku osoittavat tulorahoituksen tason alentuneen. Loppuvuoden taloustasapaino edellyttää tulojen kertymisen vahvistumista ja menokehityksen hallintaa.
Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)
- Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus merkitsee helmikuun 2026 talouden toteuman tiedoksi ja saattaa sen edelleen valtuustolle tiedoksi.