Perustelut
Kuntalain 113 §:n nojalla kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kuntalain 115 §:n nojalla kunnan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa.
Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.
Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.
Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilivuoden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot.
Rautalammin kunnan tilinpäätös on ylijäämäinen 528.420 euroa.
Rautalammin kuntakonsernin ja kunnan vuoden 2025 tilinpäätös on arvioitua selvästi parempi. Tärkeimmät tulosta parantavat tekijät ovat: henkilöstökulut olivat n. 277.000 euroa pienemmät, palvelujen ostoista nipistettiin n. 256.000 euroa ja aineista ja tarvikkeista 250.000 €. Myyntituotot kasvoi ja olivat n. 307.000 euroa talousarviota suuremmat.
Kunnan kokonaismenot
Talousarvion kokonaismenot olivat -11.227.182 € ja toimintatuotot 3.026.405 €.
Verotulot ja valtionosuudet 2025
Verotulojen määräksi arvioitiin talousarviossa 7.110.000 euroa. Verotulotulot olivat yhteensä 7.030.665 euroa eli noin 79.334 euroa pienemmät kuin mitä talousarviossa 2025 arvioitiin. Heikentynyt työllisyystilanne heijastui myös Rautalammille. Kunnallisverotulojen määrä oli 4.945.885 euroa, kiinteistöverotuotto 1.407.366 euroa ja yhteisövero-osuus 677.413 euroa. Valtionosuuksia arvioitiin saatavan yhteensä 2.700.088 euroa. Valtionosuuksia saatiin yhteensä 2.922.357 euroa ja ne olivat 222.269 euroa suuremmat kuin mitä talousarviossa arvioitiin.
Vuosikate ja poistot
Talousarvion mukaisen vuosikatteen arvoitiin olevan 800.217 euroa. Vuosikate oli selvästi parempi eli 2.097.239 euroa. Kunnan toimintatuotot olivat 3.026.405 euroa . Palvelujen ostot olivat - 3.224.956 euroa eli n. 255.924 euroa vähemmän kuin talousarviossa. Toimintakulut kokonaisuudessaan olivat -11.227.182 € euroa eli n.770.825 euroa vähemmän kuin talousarviossa. Tilikauden lopullinen tulos oli 528.420 euroa ylijäämäinen, kun talousarviossa olettiin tuloksen jäävät n.- 66.954 alijäämäiseksi . Poistot olivat -1.051.926 , noin 184.755 € talousarviossa arvioitua suuremmat.
Tilikauden tulos
Talousarvion kokonaisuuden arvioitiin olevan alijäämäinen tehtyjen talousarviomuutosten jälkeen -66.954 euroa. Tilikauden tulos osoittaa kuitenkin ylijäämää 528.420 euroa. Ylijäämä kirjataan tilikauden ylijäämätilille.
Investointimenot
Investointimenot arvioitiin olevan vuonna 2025 yhteensä noin 0.7milj euroa. Investointien nettomäärä oli 703.749 €. Suurimpia investointeja olivat Toholahden teolliollisuusalueen infra ja tontit, Pauliinan pesuhuoneet,vanhan kaatopaikan siistiminen ja skeittirampin materiaalin hankinta.
Lainat
Lainamäärä (pitkäaikainen) 31.12.2025 oli 5.835.146 euroa. Rautalammin kunta on vuosien aikana peruskorjannut niitä kiinteistöjä, joissa järjestetään tai tuotetaan kuntalaisille peruspalveluja. Lainamäärä on pysynyt kohtuullisena suurista investoinneista huolimatta. Pitkäaikaista lainaa ei ole otettu vuonna 2025, 2024, 2023 eikä vuonna 2022.
Vesilaitos
Vesi- ja jätevesimaksuja on vuosittain korotettu merkittävien vesilaitosinvestointien johdosta, mutta edelleen on tarvetta varautua tuleviin verkostosaneerauksiin yms. Vesihuoltolain mukaan vesi- ja viemärilaitoksen pitää pystyä kattamaan investoinnit ja kulutusmenot pitkällä tähtäimellä. Vuonna 2025 vesilaitoksen liikevaihdoksi kirjattiin 486.483 euroa (ulk.)
Henkilöstö
Palkkaus- ja palkkiomenot olivat -6.048.785 euroa ja noin 277.107 euroa pienemmät kuin mitä talousarviossa arvioitiin. Vuoden 2025 lopussa kunnan palveluksessa oli 121 työntekijää, joista vakinaisia oli 91 ( joista 10 osa-aikaisia), määräaikaisia 25 (joista 6 osa-aikaisia) , työllistettyjä 1, oppisopimuksessa 0 ja sivutoimisia 4.
Kuntakonserni
Konsernilaskelmassa 31.12.2025 toimintakate oli - 7.841.000j.euroa. Konsernin vuosikate oli 2.445.000 euroa ja tilikauden tulos oli 829.000 euroa. Konsernin tilikauden ylijäämä oli 829.000 euroa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2025 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus esittää, että ylijäämä 528.420,73 euroa kirjataan tilikauden ylijäämätilille.
Lisäksi kunnanhallitus valtuuttaa kunnanjohtajan ja hallintojohtajan tekemään teknisluonteisia korjauksia. Nämä korjaukset kootaan ja tuodaan hallitukselle tiedoksi.