Perustelut
Tuloslaskelma 11/2025
Tasainen kertymä: 91,66
Toimintatuotot: 101.7 %
Toimintatuotot toteutuivat yhteensä 2,73 milj. euroa, mikä on 101,7 % talousarviosta. Erityisesti tuet ja avustukset ylittivät talousarvion merkittävästi, kun taas muut toimintatuotot jäivät alle budjetoidun tason. Tuottokehityksen rakenne edellyttää jatkossa huomiota, jotta talous ei perustu liiallisesti kertaluonteisiin eriin.
Toimintakulut: 84%
Toimintakulut olivat yhteensä 9,99 milj. euroa, mikä on 84,0 % talousarviosta. Alitus kohdistui erityisesti henkilöstökuluihin, palvelujen ostoihin sekä aineisiin, tarvikkeisiin ja tavaroihin. Kokonaisuutena toimintakulut alittuivat talousarvioon nähden noin 1,9 milj. euroa.
Toimintakate: 78,8%
Toimintakate on –7,26 milj. euroa, mikä on noin 1,95 milj. euroa talousarviota parempi.
Verotulot: 92%
Verotulot toteutuivat 6,54 milj. euroon (92,0 % talousarviosta) ja jäivät talousarviossa arvioitua matalammalle tasolle.
Valtionosuudet 96,3% ja toteuma lähes talousarviossa arvioitu.
Vuosikate 246,9% . Tilikauden vuosikate oli 2,24 milj. euroa, mikä ylitti talousarvion 1,33 milj. eurolla.
Poistot 98,7%
Tilikauden tulos : tilikauden tulos muodostui 1,38 milj. euron ylijäämäiseksi, kun talousarviossa oli varauduttu 39 046 euron ylijäämään. Kunnan tuloslaskelman toteutuma osoittaa tilikauden talouskehityksen olleen selvästi talousarviota parempi.
Huomionarvoiset asiat:
-
Talousarvion ylitys perustuu merkittävältä osin kulualituksiin ja kertaluonteisiin eriin, eikä kehitys ole kaikilta osin rakenteellista.
-
Verotulojen alitus muodostaa jatkossa keskeisen taloudellisen riskin ja edellyttää aktiivista seurantaa.
-
Henkilöstökulujen alitus voi osin viitata rekrytointiviiveisiin tai toteutumattomiin toimintoihin, joiden vaikutukset palvelutasoon tulee arvioida.
-
Hyvä vuosikate parantaa kunnan investointien rahoituskykyä, mutta investointien ajoitus ja lisä- ja muutostöiden hallinta korostuvat jatkossa.
-
Talouden seurannassa tulee kiinnittää huomiota siihen, että talousarvion alitukset eivät johda pysyviin rakenteellisiin riskeihin tulevilla tilikausilla.
-
Talouden pitkän aikavälin tasapaino edellyttää rakenteellisia ratkaisuja, ei pelkästään kulualituksiin perustuvaa sopeutumista.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus merkitsee talouden seurantaraportin 11/2025 tietoon saaduksi ja esittää sitä edellen kunnanvaltuustolle tiedoksi.