Valmistelija
Merja Koivula-Laukka, hallintojohtaja, merja.koivula-laukka@rautalampi.fi
Perustelut
Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.
Talousarvio ja - suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja - suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittu tilanteessa, jossa sote-kustannukset ovat poistuneet, tulot on laskeneet roimasti, mutta raskas velkasalkku on jäänyt. Yhteistyö Pohjois-Savon hyvinvointialueen kanssa on rakentumassa, mutta vieläkään palvelut eivät toimi kuntalaisten kannalta parhaalla mahdollisella tavalla. Hyvinvointialue suunnittelee paráikaa palveluverkkoa ja selvittää sote-kiinteistöjen kuntoa. Vuoden 2024 joulukuussa tai viimeistään alkuvuodesta 2025 selviää, minkä kiinteistön vuokrasopimusta jatketaan, mitkä kiinteistöt jäävät muuhun käyttöön.
Valtionosuusuudistus on käynnistynyt, mutta miten se tulee vaikuttamaan kunnan tuloihin, on vielä auki. Tämän hetkisen tiedon mukaan valtionosuusuudistus toteutuu aikaisintaan vuoden 2027 alusta. Teoriassa uudistuksen tarkoituksena on taata kaikille kunnille mahdollisuudet hoitaa lakisääteiset tehtävät. Tosiasia kuitenkin on, että verotulojen kertymä ratkaisee sen, miten kunnan pystyvät palveluita ja elinvoimaa ylläpitämään.
Kuluvan vuoden verotulokertymä on toistaiseksi ollut kohtuullinen. Tällä hetkellä ennuste on, että tilinpäätös 2024 tulee toteutumaan alijäämäisenä johtuen mm. valtion virastotalon osakkeiden alaskirjauksesta.
Koska investoinnit tehdään lainarahalla, on toteutettavat hankkeet valittava huolella, tehden vain välttämättömät ja elinvoiman kannalta tarpeelliset investoinnit. Lainojen uudelleen järjestely tulee kasvattamaan korkokuluja.
Talousarvion toimintakulujen loppusumma on -11.919.420 euroa ja toimintatuottojen 2.879.561, jolloin toimintakate on -9.039.859
Menolajeittain tarkasteltuna henkilöstökulut ovat -6.410.305 €. Palvelujen ostot ovat -3.305.881 €. Investointimenot ovat teknisen lautakunnan ehdotuksessa noin 974.000 euroa. Karsittu esitys on 649.000 €. Merkittävimpinä kohteina ovat Toholahden teollisuusalueen infra, keskustaajaman vesistöön sijoitun viemärin siirtäminen maalle ja vanhan viherkaatopaikan siistiminen,. Kunnallisveron, kiinteistöveron ja yhteisöveron tuottojen arvioidaan olevan 6.990.000 €. Valtionosuuksia kertynee noin 2.700.000 €.
Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 950.229 €. Poistojen -867.171 € jälkeen, talousarvion ylijäämä on 83.058 €. Talousarvioesityksessä ei ole huomioitu kaikkia taksakorotuksia mm. vesi- ja viemärilaitos. Huomionarvoista on, että vesilaitoksella on suunnitteilla lähivuosina merkittäviä investointeja . Vesihuoltolain mukaan käyttömaksuilla pitää pystyä kattamaan vesi- ja viemärilaitoksen käyttökulut ja investointimenot.
Kunnan lainamäärä on 31.12.2024 noin 9 milj euroa. Uutta lainaa arvioidaan otettavan noin1 milj.€, vanhaa maksetaan pois noin 0,6-0.7 milj.€. Tähän arvioon ei sisälly vanhojen lainojen järjestely.
Taloussuunnitelma vuosiin 2026 ja 2027 sisältyy vielä useita epävarmuustekijöitä tulojen ja menojen osalta. Vuoden 2026 taloussuunnitelma toimintuotot tarkentuvat mm. sote-vuokrien osalta lähikuukausina. Lisäksi joudutaan porautumaan vuoden 2027 lukuihin, joihin sisältyy runsaasti epävarmuutta mm. henkilöstökulujen ja palvelujen ostojen osalta.
Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)
- Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
Ehdotus
Esittelijä
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus päättää aloittaa talousarvion 2025 ja taloussuunnitelman 2026-2027 käsittelyn.
Päätös
Ehdotus hyväksyttiin. Kunnanhallitus kävi talousarvion 2025 ja taloussuunnitelman 2026-2027 osalta lähetekeskustelun.
Asiantuntijoita kuultiin sivistys- ja hyvinvointijohtaja Matti Vänttistä, tekninen johtaja Ari Lindgreniä, elinkeinoasiantuntija Tuomo Vähäsyrjää, kunnanjohtaja Anu Sepposta ja hallintojohtaja Merja Koivula-Laukkaa.
Sivistys- ja hyvinvointijohtajaa kuultiin 9.07 -10.20 ja 12.30 -13.20.