Kunnanvaltuusto, kokous 16.12.2025

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 130 Talousarvio vuodelle 2026 ja taloussuunnitelma vuosille 2027-2028

RauDno-2025-613

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 10.11.2025

Valmistelija

Merja Koivula-Laukka, hallintojohtaja, merja.koivula-laukka@rautalampi.fi
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Perustelut

Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja - suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja - suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Kunnanhallitus antoi hallintokunnille budjettiraamin 6.10.2025/ §275. 

Uudet työllisyysalueet aloittivat vuoden 2025 alussa. Kunnan vastuu viranomaispalveluiden ja aiheuttamisperusteisten palveluiden (starttiraha, palkkatuki, kotouttamiskoulutus) rahoituksesta kasvoivat merkittävästi. Lisäksi kunnan vastuu kasvoi ns. sakkomaksuista eli rahoitusvastuu työttömyysetuuksista. Teoriassa valtion piti korava 100-prosenttisesti syntyneet kustannukset valtionosuuksina, näin ei kuitenkaan käynyt. Vuoden alussa myös kotouttamistyö siirtyi kuntien vastuulle. Nykyinen hallitus on heikentämässä kotouttamiseen suunnattuja resursseja, ja se lisää epävarmuutta talouden osalta.

Pohjois-Savon hyvinvointialue on vuokrannut kunnalta sote- kiinteistöt, ja niistä saatava vuokratulo on tärkeä tulolähde. Tällä hetkellä ei tiedetä, mitä kiinteistöjä Pohjois-Savon hyvinvointialue vuokraa tai edes millä vuokratasolla.  

Valtionosuusuudistus on käynnistynyt, mutta miten se tulee vaikuttamaan kunnan tuloihin, on vielä auki. Tämänhetkisen tiedon mukaan on epävarmaa milloin valtionosuusuudistus toteutuu. Uudistuksen tarkoituksena on taata kaikille kunnille tasavertaiset mahdollisuudet hoitaa sille määrätyt lakisääteiset tehtävät. Tosiasia kuitenkin on, että verotulojen kertymä ratkaisee sen, miten kunnan pystyvät palveluita ja elinvoimaa ylläpitämään.

Kuluvan vuoden verotulokertymä on toistaiseksi ollut kohtuullinen. Tällä hetkellä ennuste on, että tilinpäätös 2025 tulee toteutumaan arvioitua myönteisempänä eli selvästi ylijäämäisenä.

Koska investoinnit tehdään lainarahalla, on toteutettavat hankkeet valittava huolella, tehden vain välttämättömät ja elinvoiman kannalta tarpeelliset investoinnit. Lainojen uudelleen järjestely tulee kasvattamaan korkokuluja, mutta sen myös arvioidaan tuovan liikkumavaraa kunnan tuleviin investointeihin.

Talousarvion toimintakulujen loppusumma on -11.761.862 euroa ja toimintatuottojen 2.233.090 euroa, jolloin toimintakate on -9.528.772 euroa.

Menolajeittain tarkasteltuna henkilöstökulut ovat -6.314.045  €. Palvelujen ostot ovat -3.289.730 €. Investointimenot ovat teknisen lautakunnan ehdotuksessa 1.037.000  euroa. Kunnanjohtajan karsittu esitys on noin 700.000 €. Merkittävimpinä kohteina ovat Toholahden teollisuusalueen tontit, terveyskeskuksen käyttövesi- ja viemäriverkoston saneeraus ja Toholahden alueen vesijohdot.

Kunnallisveron, kiinteistöveron ja yhteisöveron tuottojen arvioidaan olevan 7.444.000 €. Valtionosuuksia kertynee noin 2.766.169 €.

Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 970.396 €. Poistojen -803.872 € jälkeen, talousarvion ylijäämä on 166.542 €. Talousarvioesityksessä ei ole huomioitu kaikkia taksakorotuksia (mm. vesi- ja viemärilaitos). Huomionarvoista on, että vesilaitoksella on suunnitteilla lähivuosina merkittäviä investointeja. Vesihuoltolain mukaan käyttömaksuilla pitää pystyä kattamaan vesi- ja viemärilaitoksen käyttökulut ja investointimenot.

Kunnan lainamäärä on 31.12.2025 noin 7 milj. (mukana kaikki lainat)  euroa. Uutta lainaa arvioidaan otettavan noin 1.5 milj.€,​ vanhaa maksetaan pois noin 0,6-0.7 milj.€

Taloussuunnitelma vuosiin 2027 ja 2028 sisältyy vielä useita epävarmuustekijöitä tulojen ja menojen osalta. Taloussuunnitelmavuodet 2027 ja 2028 tullaan hallituksen kokoukseen 24.11-2025 mennessä suunnittelemaan sillä tarkkuudella kuin se nyt on mahdollista.

 

 

 

 

 

 

 

Ehdotus

Esittelijä

Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Kunnanhallitus päättää aloittaa talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027 - 2028 käsittelyn.

Päätös

Kunnanhallitus aloitti talousarvion käsittelyn.

Matti Vänttinen esitteli sivistystoimen talousarvioesityksen ja osallistui kokoukseen sen ajan. Ari Lindgren esitteli teknisen toimen talousarvioesityksen ja osallistui kokoukseen sen ajan. Merja Koivula-Laukka ja Anu Sepponen esittelivät hallinnon talousarvioesityksen. Anu Sepponen osallistui kokoukseen koko talousarviopykälän käsittelyn ajan. Tuomo Vähäsarja esitteli elinkeinotoimen talousarvioesityksen ja osallistui kokouksen esityksensä ajan.

Joni-Matti Kuikka jääväsi itsensä teknisen toimen "550 Varikko" -kohdan ajaksi ja poistui kokoustilasta asian käsittelyn ajaksi. Jarmo Matilainen siirtyi kokouksen puheenjohtajaksi "550 Varikko" -kohdan väliseksi ajaksi klo 14.45 - 14.53. Käsittelyn jälkeen Joni-Matti Kuikka palasi puheenjohtajaksi. 

Henna Suosaari oli poissa kokouksesta klo 14.53 -14.56.

Pekka Annala jääväsi itsensä ja poistui kokoustilasta Peuran museosäätiön avustusta käsiteltäessä klo 15.25 - 15.48. Avustus sisältyy kohtaan 18 Luottamushenkilöhallinto. Kunnanhallitus kirjasi talousarvioehdotukseen Peuran museosäätiön avustukseksi 35 000 euroa. 

Kunnanhallitus päätti, että seuraavaan kunnanhallituksen kokoukseen tuodaan palkkiosäännön päivitys. 

Työllisyyspalvelut -kohtaan lisätään kotouttamiseen liittyvät mittarit.

Tekstiosioiden käsittely siirrettiin seuraavaan kokoukseen. 

Kunnanhallitus, 24.11.2025

Valmistelija

Merja Koivula-Laukka, hallintojohtaja, merja.koivula-laukka@rautalampi.fi

Perustelut

Kunnanhallitus aloitti taloussuunnitelman 2027-2028 ja talousarvion 2026 käsittelyn 10.11.2025 lähetekeskustelulla. Keskustelun pohjalta asiakirjoihin on tehty tarkennuksia ja täydennyksiä.

Talousarvion toimintakulujen loppusumma (ulkoiset) on -11.640.364 euroa ja toimintatuottojen  2.233.090€,​​ jolloin toimintakate on -9.407.274 €.

Menolajeittain tarkasteltuna henkilöstökulut ovat - 6.232.547 €. Palvelujen ostot - 3.289.730 €. Investointimenot ovat kunnanjohtajan ehdotuksessa noin  0.7 milj.€.  Investoinneissa tärkeimpiä ovat Toholahden teollisuusalueen tonttien rakentaminen, kiinteistöjen kunnostamista sekä vesilaitoksen verkoston korjaamista Toholahdessa.

Kunnallisveron ja yhteisöveron tuottojen arvioidaan olevan n.  7.443.000 €. Valtionosuuksia kertynee noin 2.766.000 €.

Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 1.091.894  €.  Poistojen -873.872 jälkeen,​ talousarvion ylijäämä on 218.022 €. Kunnalla on puskurina ylijäämää edellisiltä vuosilta n.3.3milj (sis.konserni). Siitä huolimatta lähivuosina on löydettävä keinoja talouden tasapainottamiseksi pitkällä aikavälillä, mieluiten selkeästi ylijäämäiseksi. Tulevien vuosien valtionosuuksiin liittyy poikkeuksellisen paljon epävarmuustekijöitä. Valtionosuusuudistus on käynnistynyt ja uusin perustein lasketetut valtionosuuksien käyttöönottoaikaa ei  tällä hetkellä tiedetä. Arvioita on esitetty, että uudet valtionosuudet voisivat tulla käyttöön 2027. Suurin huolta aiheuttava asia on TE-uudistus, joka  haastaa kaikki kunnat. Rautalampi kuuluu Kuopion työllisyysalueeseen. Kuopion kaupungin kanssa on sovittu, että ns. yhteisesti kustannettavista  palveluista Rautalammin osuus on  n. 170.000 € ja aiheuttamisperusteisten kustannusten osuus ( työllistämistuki, starttiraha, kotouttamiskoulutus) 89.000 €. Kuopion kaupunki on esittänyt, että rahoittamisvastuuta muutetaan enemmän aiheuttamisperusteiseen suuntaan eli kunta maksaa palveluista,joita rautalampilaiset käyttävät.  Eniten huolta aiheuttavat ns. sakkomaksut eli kunnan osuus työttömyyskorvauksista. Nämä kustannukset valtio laskuttaa erikseen.

Kunnan lainamäärä on 31.12.2025 noin 6 milj. euroa. Uutta lainaa arvioidaan otettavan noin 1.5 milj. euroa,​​ vanhaa maksetaan pois noin 0.7 milj.€. 

Kunnan taloutta tulee haastaa myös erityisesti tytäryhtiö Rautalammin kunnan Asunnonhankinta Oy:n vuokra-asumisen kehittäminen, mikä vaatii myös emon eli kunnan osallistumista rahoitusjärjestelyihin. Mikäli yhtiö etenee hankesuunnitelmista rakentamiseen/korjaamiseen tarvittavan lainamäärän arvioida olevan noin 1,5 miljoonaa.

Ehdotus

Esittelijä

Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi

Kunnanhallitus päättää hyväksyä talousarvion vuodelle 2026 ja taloussuunitelman vuosille 2027-2028 ja esittää niitä edelleen kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi.

Päätös

Kunnanhallitus päätti hyväksyä talousarvioesityksen 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027-2028 ja esittää sitä edelleen kunnanvaltuustolle hyväksyttäväksi.

Kunnanjohtaja Anu Sepponen esitteli talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027 - 2028 sekä investointisuunnitelman, tytär- ja osakkuusyhtiöiden sekä sisäisen valvonnan tavoitteet. Anu Sepponen osallistui kokoukseen pykälän käsittely ajan klo 17.25 - 19.25. 

Kokous piti teknisen tauon klo 19.25 - 19.35.

Valmistelija

  • Merja Koivula-Laukka, hallintojohtaja, merja.koivula-laukka@rautalampi.fi

Perustelut

x

Ehdotus

Kunnanvaltuusto päättää hyväksyä talousarvioesityksen 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027-​2028.

Päätös

Vs. kunnanjohtaja Merja Koivula-Laukka esitteli Rautalammin kunnan talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027-2028.

Tekninen johtaja Ari Lindgren esitteli Rautalammin kunnan Asunnonhankinta Oy:n rivitalojen rakentamissuunnitelmaa sekä kunnan investointisuunnitelman. 

Kunnanvaltuusto keskusteli talousarvioehdotuksesta. 

Tekstiosaan päätettin tehdä seuraavat muutokset:

  • s. 11, 3. kpl ...Yhdessä hyvinvointikertomuksen kanssa...hyvinvointikertomus -sana muutetaan hyvinvointisuunnitelmaksi
  • s. 18 alin kpl lisätään "vuosi 2024" kohtaan... Kunta oli "vuonna 2024" mukana Sitran... Ja seuraavasta lauseesta vaihdetaan sana "pyrittämään" sanaksi "pyritään".
  • s. 29, 4. kpl kappaleen alkuun lisätään numero 1 (kyse on 15-74 -vuotiaista)
  • s. 30 2. kpl korjataan "työttömyysprosentiksi" 8,8 %
  • s. 35 2. kpl Raamin lähtökohdaksi vaihdetaan vuoden 2025 talousarvio (ei 2026:n)
  • s. 43 taulukkoa täydennetään otsikoiden (sarja 1 ja sarja 2) osalta

Käyttötalousosa: sivut 52, 57, 59, 66, 68, 70, 71, 74, 76, 79, 91, 99 ja 101

  • Asianomaisissa lautakunnissa täydennetään näille sivuille niitä puuttuvat tavoitteet ja/tai tunnusluvut ja/tai selkeät tavoitearvot.
  • Täydennykset tuodaan hyväksyttäviksi seuraavaan kunnanvaltuuston kokoukseen tammi-helmikuussa 2026.
  • Eri toiminnoille on tärkeä saada selkeät tavoitteet ja niille yksiselitteiset mittarit, jotta voidaan seurata onko valtuuston asettamat taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet saavutettu.

- s. 88 teknisen toimen vuosikellon tekeminen lisätään sitovaksi tavoitteeksi.

- s. 101 yksityistieavustusten määrät ja kilometrit lisätään kohtaan 560 Liikenneväylät

 

Tytär- ja osakkuusyhtiöiden tavoitteet:

- s. 108 - 109 Rautalammin Kehitys Oy:n tavoitteisiin lisätään tytäryhtiöiden raportointivelvollisuus yhtiön tilanteesta valtuustolle kolmannesvuosittain. Jokaiselle tytäryhtiölle lisätään tavoitteisiin hankintalakiuudistukseen perehtyminen ja sen toteuttamiseen liittyvien toimien selvittäminen ja lain edellyttämiin toimenpiteisiin ryhtyminen. 

 

Rahoitusosaan s. 130-131 kunnanvaltuusto päätti tehdä seuraavat muutokset:

- Investointien rahavirta:

  • TA 2026 investointimenon 1.052.000 eteen lisätään miinusmerkki ja laskelma korjataan

- Rahoituksen rahavirta:

  • Lainakannan muutokset oikaistaan vastaamaan valtuuston päätöstä § 88 23.9.2025 lainojen järjestelyistä. Tältä osin oikaistaan tarvittaessa myös talousarvion tekstiosa koskien lainoja ja niiden muutoksia. 
  • Rahavarojen muutos summa korjataan edellä mainittujen korjausten myötä.

 

Investointiohjelma s. 132 - 133: 

Investointilistalle nostettiin:

  • Kohtaan 76 Talon rakennus 8250 Tekninen toimi talonrakennus: Kunnanviraston ilmanvaihto 15 000 euroa vuodelle 2026
  • Kohtaan 80 Irtain omaisuus 8650 Tekninen toimi irtain omaisuus Kunnossapidon (remontointi+puhtaanapito+kiinteistöhuolto) työlaitteet 10 000 euroa vuodelle 2026.

Investointilistalta poistettiin:

  • kohdasta 76 Talon rakennus 8250 Tekninen toimi talonrakennus: Ilmastosuunnitelman toteuttaminen/Aurinkopaneelit poistetaan terveyskeskuksen osalta sekä suunnitelmavuosilta 2027 ja 2028. Sen sijaan päätettiin, että tehdään kokonaisvaltainen energiasuunnitelma kuntaan ensi vuoden talousarvioon mennessä.  

Joni-Matti Kuikka esitti, että ulkoliikuntapaikkojen kunnossapitovälineiden hankintasummaa vuodelle 2026 kasvatetaan 20 000 euroa 30 000 eurosta 50 000 euroon. Sinikka Korhonen kannatti esitystä. Puheenjohtaja päätti, että koska oli tehty kannatettu, pohjaesityksestä poikkeava ehdotus, asiasta äänestetään. Ne, jotka kannattavat pohjaesitystä, äänestävät "jaa". Ne, jotka kannattavat vastaesitystä, äänestävät "ei". Suoritetussa nimenhuutoäänestyksessä pohjaesitystä kannattivat.

  • Joni-Matti Kuikan korotettu esitystä 50 000 euroa "ei" kannattivat Hannu Jyrkkänen, Anne Karhunen, Hanna Kosonen, Jouko Korhonen, Sinikka Korhonen, Joni-Matti Kuikka, Jarmo Lappi, Anne-Mari Pynnönen, Sami Räsänen ja Henna Suosaari.
  • "Jaa" äänestivät Pekka Annala, Anne Haukka, Jussi Herranen, Jarno Jääskeläinen, Linda Nissinen, Satu Pirhonen ja Tiina Puranen.
  • Puheenjohtaja totesi, että äänin 10 - 7 vastaesitys tuli päätökseksi. Ulkoliikuntapaikkojen kunnossapitovälineiden summaa kasvatetaan 50 000 euroon vuonna 2026. 

Investointiohjelman kokonaissumma vuodelle 2026 on 872 000 euroa, josta vesihuollon osuus on 255 000 euroa. 

 

Edellä mainituilla muutoksilla kunnanvaltuusto päätti hyväksyä talousarvioesityksen vuodelle 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2027-2028. 

 

Vanhus- ja vammaisneuvoston edustaja Tuulikki Tiihanoff tuli paikalle klo 18.16 talousarvioehdotuksen kohdassa investointisuunnitelma. 

Eriävä mielipide

  • Salassapidettävät tiedot poistettu.

Liitteet

TA2026_19_12_25.pdf.pdf (pdf, 2918 kt)

Muutoksenhaku

VALITUSOSOITUS

Tähän päätökseen haetaan muutosta kunnallisvalituksella.

Valitusoikeus

Päätökseen saa hakea muutosta:

  • se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä
  • kunnan jäsen.

Valitusaika

Kunnallisvalitus on tehtävä 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Valitus on toimitettava valitusviranomaiselle viimeistään valitusajan viimeisenä päivänä ennen valitusviranomaisen aukioloajan päättymistä.

Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Käytettäessä tavallista sähköistä tiedoksiantoa katsotaan asianosaisen saaneen tiedon päätöksestä kolmantena päivänä viestin lähettämisestä, jollei muuta näytetä.

Kunnan jäsenen katsotaan saaneen tiedon päätöksestä seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on nähtävänä yleisessä tietoverkossa.

Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Jos valistusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa valituksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.

Valitusperusteet

Kunnallisvalituksen saa tehdä sillä perusteella, että

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä
  • päätöksen tehnyt viranomainen on ylittänyt toimivaltansa tai
  • päätös on muuten lainvastainen.

Valittajan tulee esittää valituksen perusteet valitusviranomaiselle ennen valitusajan päättymistä.

Valitusviranomainen

Kunnallivalitus tehdään Itä-Suomen hallinto-oikeudelle.

            Itä-Suomen hallinto-oikeus

            PL 1744 (Minna Canthin katu 64)

            70101 KUOPIO

            Sähköposti: ita-suomi.hao@oikeus.fi

            Faksinumero: 029 56 42501

            Puhelinnumero:029 56 42500

Valituksen voi tehdä myös hallinto- ja erityistuomioistuinten asiointipalvelussa osoitteessa https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet

Valituksen muoto ja sisältö

Valitus on tehtävä kirjallisesti. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.

Valituksessa, joka on osoitettava valitusviranomaiselle, on ilmoitettava:

  • päätös, johon muutosta haetaan
  • miltä kohdin päätökseen haetaan ja mitä muutoksia siihen vaaditaan tehtäväksi
  • perusteet, joilla muutosta haetaan

Valituksessa on ilmoitettava valittajan nimi ja kotikunta. Jos valittajan puhevaltaa käyttää hänen laillinen edustajansa tai asiamiehensä tai jos valituksen laatijana on joku muu henkilö, valituksessa on ilmoitettava myös tämän nimi ja kotikunta. 

Valituksessa on lisäksi ilmoitettava postiosoite, puhelinnumero ja muut tarvittavat yhteystiedot. Jos valitusviranomaisen päätös voidaan antaa tiedoksi sähköisenä viestinä, yhteystietona pyydetään ilmoittamaan myös sähköpostiosoite. 

Valittajan, laillisen edustajan tai asiamiehen on allekirjoitettava valitus. Sähköistä asiakirjaa ei kuitenkaan tarvitse täydentää allekirjoituksella, jos asiakirjassa on tiedot lähettäjästä eikä asiakirjan alkuperäisyyttä tai eheyttä ole syytä epäillä.

Valitukseen on littettävä:

  • päätös, johon haetaan muutosta, alkuperäisenä tai jäljennettynä
  • todistus siitä, minä päivänä päätös on annettu tiedoksi tai muu selvitys valitusajan alkamisen ajankohdasta
  • asiakirjat, joihin valittaja vetoaa vaatimuksensa tueksi, jollei niitä ole jo aikaisemmin toimitettu viranomaiselle

Oikeudenkäyntimaksu

Muutoksenhakuasian vireille panijalta peritään oikeudenkäyntimaksu sen mukaan kuin tuomioistuinmaksulaissa (1455/2015) säädetään.

Pöytäkirja

Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä voi pyytää Rautalammin kunnan neuvonnasta, Kuopiontie 11, 77700 Rautalampi, sposti: rautalammin.kunta@rautalampi.fi ja puhelin 040 164 2000. Kunnanvirasto on avoinna ma-pe klo 9-12 ja to lisäksi klo 14-16.