Perustelut
Talouden seurantaraportti 3/2026
Tasainen kertymä 25%
Toimintatuotot 22,7%
Myyntituotot toteuma 12,2 %, mikä on selvästi alle tasaisen kertymän ja noin 221.000 euroa vähemmin kuin vuonna 2025.
Maksutuotot toteuma 20,5 %
Tuet ja avustukset toteuma 87,5 %. Avustuksia on kirjautunut alkuvuoteen huomattavasti. Tämä tukee toimintatuottoja tilapäisesti. Vaikka avustusten toteuma on budjettiin nähden korkea, niitä on saatu selvästi vähemmän kuin viime vuonna vastaavaan aikaan.
Muut toimintatuotot lähesbudjetoinnin mukaiset, toteuma 24,9%
Toimintakulut 24,7%
Henkilöstökulut 23.9% Henkilöstökulut ovat kasvaneet noin 5 % edellisvuodesta. Kasvu on kuitenkin edelleen hallittua ja toteuma vastaa hyvin talousarviota.
Palvelujen ostot 25,3%. Palvelujen ostot ovat hieman pienemmät kuin viime vuonna. Erityisesti asiakaspalvelujen ostot ovat laskeneet selvästi ja muiden palvelujen ostot pysyneet lähes viime vuoden tasolla.
Toimintakate 25,1% eli on suhteessa talousarvioon tasainen mutta on heikentynyt noin 285 000 euroa eli noin 14 % edelliseen vuoteen. Keskeinen syy heikentymiseen on toimintatuottojen voimakas lasku. Toiminnan tulorahoitus on siten selvästi heikentynyt viime vuodesta.
Verotulot 23.9%. Kasvua edelliseen vuoteen verrattuna 65.000 euroa eli kasvu on maltillinen.
Valtionosuudet 22,6% Toteuma tulee pysymään alle tasaisen, koska talousarvio on laadittu reilu 300.000 euroa isommalla valtionosuudella, mikä oli talousarvion laadinnan aikana ollut tieto. Sittemmin alkuvuodesta 2026 on tullut kunnan valtionosuuksiin noin 300 000 euron kertymää vähentävä muutos. Valtionosuuksien lasku heikentää merkittävästi tulorahoitusta.
Vuosikate 0,5%. Vuosikate on laskenut edellisen vuoden tasosta noin 306 000 euroa ja vaikutus merkittävä. Vuosikate ei riitä kattamaan poistoja. Vuosikattaan merkittävä heikentyminen vaatii talouden korjaavia toimenpiteitä.
Rautalammin kunnan talous on maaliskuun 2026 lopussa heikentynyt sekä talousarvioon että edellisvuoteen verrattuna. Erityisesti vuosikatteen erittäin matala taso ja tilikauden alijäämäisyys osoittavat, että tulorahoitus ei tällä hetkellä riitä kattamaan toiminnan ja investointien aiheuttamaa kustannustasoa.
Tilikauden tulos on maaliskuun lopussa:
- 240 096 euroa alijäämäinen kun vuotta aiemmin tulos oli vielä +72 000 € ylijäämäinen. Koko vuoden talousarviossa tavoitteena on + 218 000 € ylijäämä
Talouden kehitystä heikentävät erityisesti toimintatuottojen selvä lasku, valtionosuuksien pienentyminen ja näistä syistä johtuva vuosikatteen romahtaminen. Toimintakulujen kasvu on pysynyt kuitenkin melko maltillisena ja henkilöstömenot ovat edelleen hallinnassa.
Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)
- Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
- Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Anu Sepponen, kunnanjohtaja, anu.sepponen@rautalampi.fi
Kunnanhallitus merkitsee maaliskuun 2026 talouden toteuman tiedoksi ja saattaa sen edelleen valtuustolle tiedoksi.