Kunnanvaltuusto, kokous 18.12.2023

Perustelut

Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja - suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja - suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Talousarvio ja taloussuunnitelma on laadittu tilanteessa, jossa sote-kustannukset ovat poistuneet, tulot on laskeneet roimasti, mutta raskas velkasalkku on jäänyt. Yhteistyö Pohjois-Savon hyvinvointialueen kanssa on rakentumassa, mutta vielä palvelut eivät toimi kuntalaisten kannalta parhaalla mahdollisella tavalla. Hyvinvointialue  suunnittelee paráikaa  palveluverkkoa ja selvittää sote-kiinteistöjen kuntoa. Vuoden 2024 kesäkuussa todennäköisesti selviää, minkä kiinteistön vuokrasopimusta jatketaan, mitkä kiinteistöt jäävät muuhun käyttöön.

Valtionosuusuudistus on käynnistynyt, mutta miten se tulee vaikuttamaan kunnan tuloihin, on vielä auki. Teoriassa uudistuksen tarkoituksena on taata kaikille kunnille mahdollisuudet hoitaa lakisääteiset tehtävät. Tosiasia kuitenkin on, että verotulojen kertymä ratkaisee sen, miten kunnan pystyvät palveluita ja elinvoimaa ylläpitämään.

Kuluvan vuoden verotulokertymä on toistaiseksi ollut myönteinen. Tällä hetkellä ennuste on, että tilinpäätös 2023 toteutuu ylijäämäisenä, mutta epävarmuustekijöitä kuitenkin vielä on.

Koska investoinnit tehdään lainarahalla, on toteutettavat hankkeet valittava huolella, tehden vain välttämättömät ja elinvoiman kannalta tarpeelliset investoinnit. Lainojen uudelleen järjestely tulee kasvattamaan korkokuluja.

Talousarvion toimintakulujen loppusumma on -12.320.731 euroa ja toimintatuottojen 3.347.978, jolloin toimintakate on -8.972.753.

Menolajeittain tarkasteltuna henkilöstökulut ovat -6.149.939 €. Palvelujen ostot ovat -3.699.673  €. Investointimenot ovat teknisen lautakunnan ehdotuksessa noin 645.000 euroa. Merkittävimpinä kohteina ovat terveyskeskuksen käyttövesijohtojen saneeraus 150.000 € ja keskustaajaman vesistöön sijoitetun viemärin siirtäminen maalle välillä Kuutinharju jätevesipumppaamo - Savisillan jätevesipumppaamo 160.000 €. Kunnallisveron, kiinteistöveron ja yhteisöveron tuottojen arvioidaan olevan 6.900.000 €. Valtionosuuksia kertynee noin 2.305.900 €.

Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 563.154 €. Poistojen -930.814 € jälkeen, talousarvion alijäämä on -367.660 €. Talousarvioesityksessä ei ole huomioitu kaikkia taksakorotuksia mm. vesi- ja viemärilaitos. Huomionarvoista on, että vesilaitoksella on suunnitteilla lähivuosina merkittäviä investointeja ja vesilaitoksen velka kunnalle on n. 160.000 €. Vesihuoltolain mukaan käyttömaksuilla pitää pystyä kattamaan vesi- ja viemärilaitoksen käyttökulut ja investointimenot.

Kunnan lainamäärä on 31.12.2023 noin 9 milj  euroa. Uutta lainaa arvioidaan otettavan noin 2 milj.euroa,​ vanhaa maksetaan pois noin 0,6-0.7  milj.€. Tähän arvioon ei sisälly vanhojen lainojen järjestely.

Perustelut

Kunnanhallitus aloitti taloussuunnitelman 2025-2026 ja talousarvion 2024 käsittelyn 13.11.2022 lähetekeskustelulla. Keskustelun pohjalta molempiin asiakirjoihin on tehty tarkennuksia ja täydennyksiä.

Talousarvion toimintakulujen loppusumma on -12 029 713 euroa ja toimintatuottojen  3 405 128 €,​​ jolloin toimintakate on -8 624 585 €.

Menolajeittain tarkasteltuna henkilöstökulut ovat - 6 044 769 €. Palvelujen ostot -3 611 822 €. Investointimenot ovat teknisen lautakunnan ehdotuksessa noin  0.65 milj. Investoinneissa keskitytään korjausrakentamiseen , infran rakentamiseen ja investointien suunnitteluun.

Kunnallisveron ja yhteisöveron tuottojen arvioidaan olevan 6 900 000 €.  Valtionosuuksia kertynee noin 2 326 707 €.

Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 932 122€.  Poistojen  -930 814 jälkeen,​ talousarvion ylijäämä on  1308 €. Kunnalla on puskurina ylijäämää edellisiltä vuosilta n.3,8 milj. Siitä huolimatta lähivuosina on löydettävä keinoja talouden tasapainottamiseksi, mieluiten selkeästi ylijäämäiseksi. Tulevien vuosien valtionosuuksiin liittyy poikkeuksellisen paljon epävarmuustekijöitä. Tämä johtuu osin siitä, että Valtiovarainministeriö on tempoillut tasauslaskelmien kanssa. On epäselvää, pidetäänkö kiinni sovitusta muutosrajoittimisesta  maks.60 €/as, vain muuttaako Valtionvarainministeriö perusteita "lennossa". Lisäksi valtionosuusuudistus on käynnistynyt ja uusin perustein lasketetut valtionosuudet otetaan todennäköisesti käyttöön vuoden 2026 alusta.

Kunnan lainamäärä on 31.12.2023 noin 9 milj. euroa. Uutta lainaa arvioidaan otettavan noin 2 milj.euroa,​​ vanhaa maksetaan pois noin 0.7 milj.€. Lainojen lyhennysohjelma joudutaan kuitenkin jo vuoden 2024 aikana järjestelemään vastaamaan muuttunutta tulopohjaa. Korot ovat tällä hetkellä korkealla, mutta ennusteiden mukaan korot tulevat alaspäin vuoden 2024 loppupuolella.

Perustelut

Kunnanhallitus aloitti taloussuunnitelman 2025-2026 ja talousarvion 2024 käsittelyn 13.11.2023 lähetekeskustelulla. Keskustelun pohjalta molempiin asiakirjoihin on tehty tarkennuksia ja täydennyksiä.

Talousarvion toimintakulujen loppusumma on -12 029 713 euroa ja toimintatuottojen 3 405 128 €,​​ jolloin toimintakate on -8 624 585 €.

Menolajeittain tarkasteltuna henkilöstökulut ovat - 6 044 769 €. Palvelujen ostot -3 611 822 €. Investointimenot ovat teknisen lautakunnan ehdotuksessa noin  0.65 milj. Investoinneissa keskitytään korjausrakentamiseen , infran rakentamiseen ja investointien suunnitteluun.

Kunnallisveron ja yhteisöveron tuottojen arvioidaan olevan 6 900 000 €.  Valtionosuuksia kertynee noin 2 326 707 €.

Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 932 122€.  Poistojen  -930 814 jälkeen,​ talousarvion ylijäämä on 1 308 €. Kunnalla on puskurina ylijäämää edellisiltä vuosilta n.3,8 milj. Siitä huolimatta lähivuosina on löydettävä keinoja talouden tasapainottamiseksi, mieluiten selkeästi ylijäämäiseksi. Tulevien vuosien valtionosuuksiin liittyy poikkeuksellisen paljon epävarmuustekijöitä. Tämä johtuu osin siitä, että Valtiovarainministeriö on tempoillut tasauslaskelmien kanssa. On epäselvää, pidetäänkö kiinni sovitusta muutosrajoittimisesta  maks.60 €/as, vain muuttaako Valtionvarainministeriö perusteita "lennossa". Lisäksi valtionosuusuudistus on käynnistynyt ja uusin perustein lasketetut valtionosuudet otetaan todennäköisesti käyttöön vuoden 2026 alusta.

Kunnan lainamäärä on 31.12.2023 noin 9 milj. euroa. Uutta lainaa arvioidaan otettavan noin 2 milj.euroa,​​ vanhaa maksetaan pois noin 0.7 milj.€. Lainojen lyhennysohjelma joudutaan kuitenkin jo vuoden 2024 aikana järjestelemään vastaamaan muuttunutta tulopohjaa. Korot ovat tällä hetkellä korkealla, mutta ennusteiden mukaan korot tulevat alaspäin vuoden 2024 loppupuolella.

Kunnanhallitus aloitti talousarvion ja taloussuunnitelman käsittelyn. Hallintokunnille asetettiin tavoite vähentää toimintakuluja 3%. Toimintatuottoja tulee lisätä, toimialat velvoitettiin tarkistamaan kaikki taksat vastaamaan nousseita kuluja. Lisäksi tehdään suunnitelma erilaisten kohteiden myynnille sekä hahmotellaan skenaariot eri vaihtoehtojen varalle.

Kunnanhallitus jatkoi talousarvion käsittelyä kokouksessaan 27.11.2023 seuraavasti:

Tiina Puranen esitti, että tehdään alijäämäinen budjetti vuodelle 2024. Esitystä kannattivat Sinikka Korhonen. Anne Karhunen, Matti Kärkkäinen, Päivi Heikkinen ja Tiina Puranen.

Kunnanhallitus päätti, että 

- Yksityistieavustuksiin varataan  40.000 € 

- Museoavustukseen lisätään 15.000 €

- Konservatorion palveluita ostetaan 10 paikkaa, lisätään 6800 € ( sopimus pysyy ennallaan).

- Kerkonjoen koulun perusopetukseen lisätään 32.000  €

- Ehkäisevän päihdetyön ja mielenterveystyön ostopalvelun karsinta toteutetaan 

- Kunnanhallitus päätti lisätä mahdolliset lomautukset, koskien koko henkilöstöä, keinovalikoimaan säästöjen aikaansaamiseksi.

- Investointilistalla siirretään vihreän siirtymän toteutus vuodelle 2024. 

Vaikutusten arviointi:(alleviivattuna)

- Henkilöstövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Lapsivaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Ympäristövaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta

- Yritysvaikutusten arviointi: myönteinen/ kielteinen/ ei vaikutusta